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3031. 转让采矿权问题 [25%]

...税，附加税，企业所得税，印花税等。可以参考一下财税2016.36号文件，企业所得税暂行条例等文件。

分类:专家答疑 时间:20220209

3032. 出租停车位税率问题 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条规定，视同销售服务、无形资产或者不动产的有：单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务应视...

分类:专家答疑 时间:20220211

3033. 关联企业之间借款涉及哪些税种 [25%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向...

分类:专家答疑 时间:20220211

3034. 生产企业处理呆滞物料涉税咨询 [25%]

...出范围，不需要做进项税额转出处理。可以参考一下财税2016.36号文件的第二十七条相关规定。

分类:专家答疑 时间:20220216

3035. 借款利息未收到是否需要纳税 [25%]

...？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：     （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开...

分类:专家答疑 时间:20220216

3036. 托育服务免征增值税文件 [25%]

...税文件 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税【2016】36号 附件3： 营业税改征增值税试点过渡政策的规定下列项目免征增值税     （一）托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务。     托儿所、幼...

分类:专家答疑 时间:20220223

3037. 增值税进项税额转出 [25%]

...和食堂取得的增值税专票进项税额不能抵扣。 财税[2016]36号附件一：营业税改征增值税试点实施办法 “第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集...

分类:专家答疑 时间:20220309

3038. 个税手续费返还的增值税问题 [25%]

...，税率6%。 财政部 国家税务总局 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 附： 销售服务、无形资产、不动产注释 一、销售服务 销售服务,是指提供交通运输...

分类:专家答疑 时间:20220310

3039. 5002732的问题再问 [25%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 财税「2016」36号附件1第45条：纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 　　收讫销售款项，是指纳税人销...

分类:专家答疑 时间:20220311

3040. 境内企业向境外企业支付在境外的推广费是否需要缴纳增值税以及所得税 [25%]

...据是什么 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2016]36号附件4：二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外：(三)向境外单位提供的完全在境外...

分类:专家答疑 时间:20220329