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3041. 外方技咨费 [7%]

提出如下问题:我公司09年计提并取得外方开具发票，但尚未付出的技术服务费，是否应调整2009年应纳税所得额，2009年税率7.5。2010年税率15。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20110726

3042. 如何处理挂账 [7%]

提出如下问题:老师：我司2009年采购的原材料，当是供应商开了发票，我司用私人他户会了款，没法入账。现在我可以直接调整账项吗？就是直接冲回09年的会计分录，然后做个正确的，直接现金支付这些款...

分类:专家答疑 时间:20110728

3043. 在建工程购入固定资产 [7%]

提出如下问题:09年以后购入的设备做入在建工程袋达到预定可使用状态时转固定资产是需要做进项税额转出吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果属于不动产...

分类:专家答疑 时间:20110802

3044. 免征土地例用税起始时间 [7%]

...题: 08年取得土地证70000平方米，于用房地产开发。09年规划报建时，建规委批复在原有土地上增一道市政公共道路和开放广场共7000平方，请问，7000平方的公共道路和广场免征土地使用税是从建规委的批复时间起免征，还是...

分类:专家答疑 时间:20110804

3045. 营业税退税如何处理 [7%]

...到地税局的营业税退回 属下医疗门诊部09年多缴了营业税，近日将收到地税局的营业税退回，请问： 1、收到营业税退回后，应如何做账务处理？是否应在2011年度损益表中"加：以前年度损益调整"项下反映...

分类:专家答疑 时间:20110808

3046. 关于职工教育经费计提及使用 [7%]

...ed>提出如下问题:职工教育经费现应该怎么计提，09年度之前计提的余额现在能不能使用？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:有关规定如下： 《中华人民共和国企业所得税法实...

分类:专家答疑 时间:20110815

3047. 所得税业务咨询 [7%]

...行会计处理，是不是做营业外收入，具体应怎么做？2、09前年度预付的咨询费，2010年收到发票，我做的管理费用-咨询费，但税务局机关让所得税调整，请问正确的应怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20110817

3048. 弥补以前年度亏损 [7%]

...汇算后亏损如下：06年102万元、07年189万元、08年33万元、09年221万元、10年173万元。假若11年盈利1000万元（因以土地折价投资产生了收益1200万元），请问如何准确计算应交所得税？谢谢！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20110823

3049. 固定资产转固的问题 [7%]

...税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知—财税[2009]113号中09.9.1.05的输送管道为什么是不动产?请专家帮忙说明一下,因为我公司很快就要建在工程转固了,谢谢 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20110827

3050. 销售不动产 [7%]

...：某公司对开发的商业地产少部分进行了销售，销售后于09年开具了销售不动产发票，由于各种原因未能如期办理房产证，现有客户要求退房，办理手续是收回销售不动产销售发票后再开具红字销售发票吗？开具红字销售发票需...

分类:专家答疑 时间:20110829