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3041. 关于塑钢门窗业年底业务处理 [31%]

...2009年8月份签订一份合同，要求在2010年5月交工，到2009年12月份，工程门框已立，纱扇未安，进度完成50%，请问老师： 1、税务局年底要求财务按完工进度确认收入，并交纳税金，我们是按收到的预收款开具的发票，并交纳...

分类:专家答疑 时间:20091206

3042. 关于财税[2009]59号的疑问 [31%]

...中的两个公司，根据这个规定，到2010年是就全部所得按12.5%征税，还是需要区分两个公司的应纳税所得额分别按12.5%和25%纳税？ 2、这个规定中的“其优惠金额按存续企业合并前一年的应纳税所得额（亏损计为零）计算”是...

分类:专家答疑 时间:20091210

3043. 跨年度发票 [31%]

...支付的是上月的费用。跨年度费用每年一月支付的是上年12月的差旅费。请问上年12月的差旅费可以在本年税前扣除吗？有没有好的办法处理跨年度费用报销问题。 2、类似第一个问题，工资也是当月发放上月工资，不预提...

分类:专家答疑 时间:20091217

3044. 跨年度发票 [31%]

...部会员提出如下问题:跨年度费用发票是否必须在12月前处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得税以公历1月1日至12月31日为纳税年度。费用发票需在12月31日前取得。

分类:专家答疑 时间:20091228

3045. 关于增值税申报缴纳问题 [31%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题: 我公司2009年12月份有部份产品已销售但未开具增值税发票，依据规定是否应在2009年12月确认销售收入，并计算申报缴纳增值税？该部份产品在2010年1月份向用户开具增值税专用发票后...

分类:专家答疑 时间:20100101

3046. 收入的确认 [31%]

...等费用，开其他服务业发票并确认收入交营业税。但每年12月的货款是在明年1月结算，收取的费用也是在明年1月收取和开发票，请问12月做帐时要确认这部分收入吗？如果确认的话要计交营业税和企业所得税吗？

分类:专家答疑 时间:20100103

3047. 高新技术企业 [31%]

...因所得税法频布以后，自2008年进行优惠期，08-09免税，10-12年是减半征收的，对吧？但是我公司在2007年底评得高新技术企业，后来重评没去评，我的问题是，我目前要上报高新技术企业，如果评下来，我这个所税税率如何定的？...

分类:专家答疑 时间:20100105

3048. 09年发票能否在10年入账 [31%]

...t>提出如下问题:我公司为外商投资生产性企业，在09年12月底采购了一种辅料，当时做了暂估入库，1月份对方开来了增值税专用发票，开票日期是09年12月25日。现在是否可以接受此发票，在2010年做账务处理？如果是报销的费...

分类:专家答疑 时间:20100108

3049. 如何填报《特定行业个人所得税申报表》? [31%]

...扣保险500元（公司每月已代扣个税：220元） 12月：工资6000元、扣保险500元（公司已代扣个税：400元） 发放全年一次性奖金60000元（公司已按全年一次性奖金代扣个税：8875元） 现在赵先生要在20...

分类:专家答疑 时间:20100114

3050. 费用日期如何确定 [31%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:例如，2009年12月电话费通常会在1月份通知收费，发票日期为2010年1月，费用所属期标注为2009年12月，请问类似的费用在所得税纳税调整中是否会要求被调整？ 我认为，通常在会...

分类:专家答疑 时间:20100122