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3041. 企业所得税预缴事宜 [7%]

...要占全年缴纳企业所得税金额的80%以上，但2015年公司在2014年汇算清缴时亏损八千多万，在2015年缴纳企业所得税209万，其中预缴114万，查账补税71万，这是否满足预缴？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20160112

3042. 未取的借款利息如何处理 [7%]

...题:老师您好！我公司前些年借款给乙方一直未归还，2014年底按合同约定利率我们确认了利息收入300万元（我们做年度财务决算时中介审计机构要求确认的），已做账务处理，同步计提了营业税金及附加16.8万元，但我公司一...

分类: 时间:20160112

3043. 跨年计提并发放年终奖是否可税前扣除？ [7%]

...red>提出如下问题:2015年2月份在管理费用中列支了2014年的年终奖，并发放，是否可以在2015年所得税税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业在汇算清缴期限内发放且属...

分类:专家答疑 时间:20160112

3044. 缴纳企业所得税的一些优惠 [7%]

...业，如果符合小型微利企业的条例可以参考一下(财税〔2014〕34号)文件，文件中对企业所得税的优惠做了相关规定。

分类:专家答疑 时间:20160114

3045. 所得税汇算清缴 [7%]

...。 中华人民共和国企业所得税 年度纳税申报表(A类，2014年版)填报说明 44.第4列“应分摊期间费用”：填报享受所得减免企业所得税优惠的企业，该项目合理分摊的期间费用。合理分摊比例可以按照投资额、销售收入、资产...

分类:专家答疑 时间:20160114

3046. 实收资本印花税 [7%]

...没有实缴到位，所以也没有交过资本的印花税。企业是在2014年以后注册的，新的公司法也对投资人的实际出资什么时候到位没有要求。现在企业要注销，税法对这个投资者认缴但未实际到位的实收资本有没有什么要求？比如说...

分类:专家答疑 时间:20160118

3047. 增值税进项税额核定扣除 [7%]

提出如下问题:我公司2006年成立，2014年开展新业务，用木薯干委托加工生产乙醇，业务初期已将库存商品木薯干全部做进项转出，2016年我公司想停止此项业务，请问：1、我公司在期末是否可将未抵扣完的进...

分类: 时间:20160119

3048. 注册资金的相关问题 [7%]

...r=red>提出如下问题:老师：您好！我们有个公司是2014年12月成立的，注册资金500万，第一次是2015年4月交的，交了250万，其它的还没交，这家公司有想上新三板的打算，请问下这个剩下的注册资金要求什么时候交齐，要不...

分类:专家答疑 时间:20160119

3049. 个人独资企业直系亲属间转让是否交个税 [7%]

...所得税管理办法（试行）》的公告 国家税务总局公告2014年第67号 第十三条 符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由： 　　（二）继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母...

分类:专家答疑 时间:20160119

3050. 变更土地受让人税费问题 [7%]

...问题:我司2012年以母公司名义招拍挂取得土地使用权，2014年成立项目子公司并与政府签订补充协议将土地受让人变更为子公司，但土地出让金、契税、评估费、拍卖佣金及少量前期设计发票名称都是母公司名称，这些在项目...

分类:专家答疑 时间:20160120