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30501. 房地产清盘汇算所得税 [3%]

...提出如下问题:我公司（内资）开发房地产，07年10月开盘签下部份售房合同，09年转销售，现对07年销售所得税是按33%算，还是按25%算，在09年汇算表上只有25%所得税率，按33%算是否意味着07、08、09要分年算利润

分类:专家答疑 时间:20100523

30502. 商贸企业增值税 [3%]

...出去，数量有一点差别能否直接进损耗，举个例子：采购10吨铁屑，卖给客户时，对方过泵的数量为9.88吨，我可否给对方开9.88吨的增值税发票，少的0.12吨结转时作为损耗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20100524

30503. 停产房屋、设备的折旧是否可以所得税前扣除 [3%]

...一分公司处于停产状态，请问该分公司的房屋、建筑物、10年机器设备、5年电脑、空调等办公设备的固定资产折旧可以在企业所得税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:房屋...

分类:专家答疑 时间:20100524

30504. 先租后售营业税 [3%]

...如何处理？2.我公司承诺售后返租，承诺购房人每年房租10万，但实际再出租时，仅取得租金收入8万，差额是否是营业外支出，正确处理方法是什么？3.带租销售。收原租户年租金1万，但公司承诺新购房者原租赁期间按年租金3万...

分类:专家答疑 时间:20100524

30505. 固定资产增值 [3%]

...两种，一种是据实调整；一种是综合调整法，即按不超过10年期限平均调整所得。 请参考《财政部、国家税务总局关于企业资产评估增值有关企业所得税处理问题的通知》财税【1997】77号

分类:专家答疑 时间:20100525

30506. 职工教育经费 [3%]

...设备与设施； 9、职工岗位自学成才奖励费用； 10、职工教育培训管理费用； 11、有关职工教育的其他开支。

分类:专家答疑 时间:20100525

30507. 股权转让投资 [3%]

...怎样处理？09年12月a公司以未分配利润30万元及盈余公积10万元转增资本，请问a和b公司又怎样进行账务处理？2010年董事会决定对1-3月未分配利润60万元进行分配，请问a和b公司账务怎样处理？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20100525

30508. 清算分配股东资产 [3%]

...知 国税函〔2008〕828号 全文有效 成文日期：2008-10-09 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 　　根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十五条规定，现就企业处置资产的所得...

分类:专家答疑 时间:20100526

30509. 安全经费是否能全额税前扣除 [3%]

...(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　(五)电子设备，为3年。 　　第六十...

分类:专家答疑 时间:20100526

30510. 发票开具的问题 [3%]

... 国税函〔2008〕875号 全文有效 成文日期：2008-10-30 （三）采用售后回购方式销售商品的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。有证据表明不符合销售收入确认条件的，如以销售商品方式进...

分类:专家答疑 时间:20100527