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3061. 商业销售金矿粉是否交增值税 [29%]

...销售伴生金有关增值税问题的公告 国家税务总局公告2011年第8号 现将纳税人销售伴生金有关增值税问题公告如下： 　　《财政部 国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税[2002]142号）第一条所称伴生金，是指...

分类:专家答疑 时间:20120420

3062. 预提利息费用 [29%]

...ed>提出如下问题:老师：您好！ 我公司在2011年12月31日将以前年度多预提的利息费用2000元， 通过以前年度损益调整结转入利润分配/未分配利润，请问：1、如果查不到以前年度的企业所得税纳税申报含有这笔数的...

分类:专家答疑 时间:20120424

3063. 小额贷款公司有关问题 [29%]

...，请问孰对孰错，请指教，有无政策规定？ 2.公司2011年提取的贷款损失准备可否按财税2012年5号文件税前扣除至2013年12月31日。地税局不让我税前扣除是否正确？ 请指教，谢谢！ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20120425

3064. 所得税处理后账表如何平衡 [29%]

提出如下问题:老师，你好，在对2011年度的企业所得税汇算清缴后，算出2011年度应交所得税800元，在2012年的4月份的账务处理中，我做如下账务：1、借：以前年度损益调整 800 贷：应交税金-所得税 800，2、借...

分类:专家答疑 时间:20120504

3065. 以前年度损益调整 [29%]

...nt>提出如下问题:老师你好： 我单位在2010年和2011年间让关联单位代扣的管理费收入当时没有收回，关联单位还分别计入了每年的收入，且正常交了税，我们两个单位在这个月对账时发现了这两笔业务，准备调回，如...

分类:专家答疑 时间:20120507

3066. 固定资产折旧 [29%]

...资产折旧，可能当时暂估价有点高，导致在建工程科目在2011年末出现贷方余额25万，请问：1、在2011年度所得税汇算时，我公司该调整哪项？？2、除了调整计税基础原值外？？还须调整在建工程贷方余额25万的税收折旧不？？如...

分类:专家答疑 时间:20120508

3067. 关于分公司注销后的连带债务可否在税前扣除 [29%]

...一件建筑安装企业，于2008年注销了下设的建筑分公司，2011年因债务纠纷，有一笔法院判决分公司的债务，由于分公司注销，此笔债务由我公司承担并支付，请问2011年企业所得税汇算清缴是否可在税前扣除呢？请附税收法规依据...

分类:专家答疑 时间:20120515

3068. 关于分公司注销后的连带债务可否在税前扣除 [29%]

...一件建筑安装企业，于2008年注销了下设的建筑分公司，2011年因债务纠纷，有一笔法院判决分公司的债务，由于分公司注销，此笔债务由我公司承担并支付，请问2011年企业所得税汇算清缴是否可在税前扣除呢？请附税收法规依据...

分类:专家答疑 时间:20120515

3069. 计提折旧未入成本及生产成本未结转。 [29%]

提出如下问题:你好！我公司2011年因技改原因，停机检修。但相关折旧一直计提，但未入成本，挂往来科目。检修期间，产生的职工工资及领用材料物耗等，放在生产成本科目，年末未结转损益。请问（1）停...

分类:专家答疑 时间:20120518

3070. 短期投资收益所得税问题（急） [29%]

...计准则核算，有股票及基金投资（计入“短期投资”），2011年度有股票及基金买卖操作，但所有资金仍留在股票账户，未转回公司账户，请问在2011年度企业所得税汇算清缴时，这部分股票及基金买卖的收益（亏损）是否一定要...

分类:专家答疑 时间:20120520