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30841. 关于所得税清算报表里营业税金及附加的填写 [28%]

...。本行根据“营业税金及附加”科目的数额计算填报。 2、上述税金为本年度应缴纳的税金。 3、国家税务总局解释，企业销售未完工开发产品取得的收入，计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额时，能扣除企业发生的期间...

分类:专家答疑 时间:20130514

30842. 企业所得税缴纳问题 [28%]

...或季）度实际实现的利润与规定的税率进行计算预缴； 2、季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 3、年终汇算清缴，多退少补。 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共...

分类:专家答疑 时间:20130515

30843. 售后回购双方会计分录 [28%]

... 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 2\ 回购价大于原售价的差额，应在回购期间按期计提利息收入，计入当期利息收入。由于回购期间为3个月，货币时间价值影响不大，因此，采用直线法计提利息。 借：其...

分类:专家答疑 时间:20130515

30844. 关于公司注销事项 [28%]

...ed>提出如下问题:老师，你好，请问：公司成立于2012年11月28日，是做电器销售的，为小规模纳税人，因为各种原因，老板决定将该公司注销，由于公司经营时限比较短，目前账面尚有存货6万，还有就是其他应收款40万，...

分类:专家答疑 时间:20130522

30845. 退伍军人或军转干部办理注册企业，可以享受税收优惠政策吗 [28%]

...一个塑料制品包装生产公司（做药用塑料瓶），需用员工20人，年销售额预计在800万元，请问用退伍军人或军转干部办理注册企业，可以享受税收优惠政策吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130619

30846. 会计科目处理 [28%]

提出如下问题:我公司2005年1月1日购入E债券100张，每张面值1 000元、票面利率4%、3年期、每年付息一次、到期还本。公允价值96 000元，另付交易费用1 292元。列为持有至到期投资。 分录怎么做？

分类:专家答疑 时间:20130903

30847. 长沙市高新区软件园免租期租金确认 [28%]

...r=red>提出如下问题:我公司是高新区中的软件园，2012年投入使用，对于入园的50多家企业给予2012年1月1日至2013年12月31日两年的年租期，合同签订的合同截止日期均为2016年底（即合同签订5年），现在审计事务所要求我们...

分类:专家答疑 时间:20130929

30848. 企业所得税 [28%]

...t color=red>提出如下问题:我公司属露天煤矿企业，2010年度测量煤场存货盘点亏损近1000万，因为未向税局提供存货盘亏损失的资料，因此在年度汇算时做了调增处理，当年企业亏损1800万，调增后降低了亏损额为800万，当时...

分类:专家答疑 时间:20140506

30849. 销售退回帐务处理 [28%]

提出如下问题:你好！我司于2014年3月购进外购半成品，销货方已于14年3月开具增值税发票，我方已做进项税认证低扣，货款尚未支付。本月由于产品质量原因，双方经过协商扣除一部分货款，请问帐务处理方...

分类:专家答疑 时间:20140714

30850. 土增值税清算 [28%]

...目单位进行清算的时间？一个临时规划许可证有4栋，1、2、3、4分别于2010年、2011年、2012年、2013年取得预售许可证，该项目单位销售未超过85%，现主管税务局以预售许可证取得时间超过3年要求对已销售部分进行清算，请问有依...

分类:专家答疑 时间:20140724