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30861. 纳税调整问题 [3%]

...调整，我公司从08年亏损2000万元，2009年亏损3000万元，2010年10月末盈利1500万元，我如何进行帐务处理？ 2、税务局检查出我公司08年假发票700万元，我公司要求对方重新给我公司开具正式发票700万元，但开具时间是2010年11月...

分类:专家答疑 时间:20101116

30862. 租赁仓库费用问题 [3%]

...库及场院，一年的租金为50万元，从今年的11月到明年的10月份为一年度，租金费用如何摊销？如果一次性记入成本费用，会影响今年的经营效益。记入待摊费用是否可以？我知道“待摊费用”科目已取消，那么如何记账最为合理...

分类:专家答疑 时间:20101116

30863. 股权转让涉税 [3%]

提出如下问题:假设10月份，A公司转让其B公司60%的股权，溢价收益100万 问题： 1、股权转让环节，A公司是不是需缴纳100*25%的资本利得税 2、年终所得税申报时，投资收益100万和生产所得一起，...

分类:专家答疑 时间:20101117

30864. 土地使用权 [3%]

...费用，准予扣除。 　　无形资产的摊销年限不得低于10年。 　　作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定了使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。

分类:专家答疑 时间:20101117

30865. 小规模企业是否可代开专票 [3%]

提出如下问题:我公司2010年10月28日取得北京一公司（小规模纳税企业）开具的北京市商业企业专用发票，11月份我公司要求其开具增值税专票，但该公司到当地税务机关咨询说是发票已跨越，无法代开增值税...

分类:专家答疑 时间:20101117

30866. 汇算清缴是多交所得税的问题 [3%]

...况。 年底做账在应交所得税科目冲回了多提所得税10万元。在次年汇算清缴的时候，经计算我公司多交所得税12万元。请问冲回相差的2万元贷方是直接走所得税费用，还是走以前年度损益调整？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20101117

30867. 土地租赁费处理 [3%]

...请问我们只有收据是可以税前扣除的吗？我们一次支付了10年，是不是先计无形资产然后每年摊销？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:计入长期待摊费用，按租赁期分期摊...

分类:专家答疑 时间:20101117

30868. 关于核定征收转查账征收的税务问题 [3%]

...建筑安装业，主营市政建设，09年之前所得税核定征收，10年查账征收，但是我单位有的工程是跨年度的，09年因为是核定征收，所以有很多白条，当时记入“工程施工”，本年结转收入并相应结转主营业务成本，成本中包含上年...

分类:专家答疑 时间:20101119

30869. 树苗可以一次性列支吗？ [3%]

...树苗应该计入生物资产科目。不可以一次性列支，应按照10年摊销。 2.如因需要把已经列支的树苗移除，则借：营业外支出，贷：生物资产

分类:专家答疑 时间:20101120

30870. 外商投资企业 [3%]

...做为子公司也因此变成了内资企业，但我公司经营期未满10年，由于之前享受了“2免3减半”的优惠，是否需要补税？如果没有补，在此时我公司（投资人已经是内资法人公司）又被另外的内资企业收购，是否应该补交之前享受...

分类:专家答疑 时间:20101121