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30861. 长沙市高新区软件园免租期租金确认 [28%]

...2年投入使用，对于入园的50多家企业给予2012年1月1日至2013年12月31日两年的年租期，合同签订的合同截止日期均为2016年底（即合同签订5年），现在审计事务所要求我们对签订合同的企业确认免租期内的租金收入（根据会计准则...

分类:专家答疑 时间:20130929

30862. 企业所得税 [28%]

...%税率（优惠政策结束）足额缴纳了企业所得税。 2013年企业继续盈利，盈利额按25%税率足额缴纳了企业所得税。 2010年底煤场存煤近200万吨，通过三年的销售，在2014年3月全部销售完成，但是盘盈了900万的煤场存煤，根...

分类:专家答疑 时间:20140506

30863. 销售退回帐务处理 [28%]

提出如下问题:你好！我司于2014年3月购进外购半成品，销货方已于14年3月开具增值税发票，我方已做进项税认证低扣，货款尚未支付。本月由于产品质量原因，双方经过协商扣除一部分货款，请问帐务处理方...

分类:专家答疑 时间:20140714

30864. 土增值税清算 [28%]

...单位进行清算的时间？一个临时规划许可证有4栋，1、2、3、4分别于2010年、2011年、2012年、2013年取得预售许可证，该项目单位销售未超过85%，现主管税务局以预售许可证取得时间超过3年要求对已销售部分进行清算，请问有依据...

分类:专家答疑 时间:20140724

30865. 养鸭场 养鸭生蛋 [28%]

...有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。 3、畜类生产性生物资产最低折旧年限为3年。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 　第六十四条　生产性生物资产计算折旧的...

分类:专家答疑 时间:20140826

30866. 土地使用税免税范围 [28%]

...身用地，应照章征收土地使用税。（国税地[1989]140号） 3、对廉租住房、经济适用住房建设用地以及廉租住房经营管理单位按照政府规定价格、向规定保障对象出租的廉租住房用地，免征城镇土地使用税。（财税【2008】第024号...

分类: 时间:20140904

30867. 跨地区经营汇总纳税 [28%]

...，如果总机构在深圳 深圳有8家分支机构、深圳市外有3家分支机构， 深圳的分支机构在税局所做的标识是二级以下，市外的那3家做的标识是二级 但现在企业所得税季度申报的时候 遇到以下问题： 1、深圳市内的那8家分...

分类:专家答疑 时间:20150116

30868. 租赁房屋大修费用列支 [28%]

...应计入长期待摊费用科目，分期摊销，摊销年限不得低于3年。在租赁的院子里边建的几间办公室应作为公司的资产入账，需要缴纳房产税。 《企业所得税法》第十三条规定，在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长...

分类:专家答疑 时间:20150322

30869. 变更海关代码 [28%]

...司在2014年10月份变更了新的海关企业代码，但是在2015年3月份发现有2014年5月份的一笔、7月份两笔业务出口业务未申报，现在在电子口岸卡用变更后的新海关代码提交了这三笔业务，并且在电子口岸状态查询模块显示国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20150329

30870. 红字冲销、跨年补开发票 [28%]

...司位于甘肃平凉属于内资企业。有一般纳税人客户，在2013年3月办理了一般纳税人资格，在2015年3月才提供给我们一般纳税人资质。在2014年3月--11月期间拉运货物，只要了一部分增值税普通发票，一部分未开具。我公司将全部发...

分类:专家答疑 时间:20150525