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3081. 分公司所得税汇算清缴 [7%]

...问题:老师好，我公司总公司在济南，分公司在临沂，2014年12月成立，是独立核算，去年临沂分公司的年度汇算清缴出来了表，我们就单独填了临沂分公司的表（只发生费用113元），没有和总公司汇总缴纳。今年分公司亏损较...

分类:专家答疑 时间:20160425

3082. 双软企业如何免税 [7%]

提出如下问题:我单位2014年12月认定为双软企业，减免2年所得税，我单位既有应税项目，也有免税项目（软件开发），2年所得睡是全部减免还是只针对免税项目减免？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20160504

3083. 固定资产部分报损 [7%]

提出如下问题:老师：我公司2014年12月购得实验台一套，价值10万，当时以一个资产编号入帐，2015年10月因水灾造成部分生锈，但保险公司定损只有2000元，最终没有获得理赔。公司请了厂家部分更换，花了4万...

分类:专家答疑 时间:20160505

3084. 一个固定资产其中的40%部分报损，余下60%仍做为固定资产，这样可以吗？ [7%]

提出如下问题:我公司2014年12月购得实验台一套，价值10万，是一套家具设备以一个资产编号入帐，2015年10月因水灾造成部分生锈，但保险公司定损只有2000元，最终没有获得理赔。实际上整套实验台的40%损坏...

分类:专家答疑 时间:20160505

3085. 餐饮业发票问题 [7%]

...饮服务业的定额发票有没有有效期？饭店，宾馆给消费者2014年的定额发票企业能不能使用？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 餐饮服务业的定额发票的有效期需要...

分类:专家答疑 时间:20160508

3086. 营改增问题 [7%]

...所在地纳税申报。 问题： 1、根据国税总局【2014】57号规定，对月销售额不超过3万，或季销售额不超过9万，免征增值税，是否可以理解为以下两种可能： A 如异地项目月销售额没有超过3万，就不用预征增值税，...

分类: 时间:20160509

3087. 关于“实际发生的营业税金及附加、土地增值税”的正确填表 [7%]

...定。 中华人民共和国企业所得税 年度纳税申报表(A类，2014年版)填报说明 25.第25行“3.实际发生的营业税金及附加、土地增值税”：第1列“税收金额”填报房地产企业销售未完工产品实际发生的营业税金及附加、土地增值税，...

分类:专家答疑 时间:20160509

3088. 个人所得税交纳 [7%]

...＼父亲各自继承256.69万，116.69万，116.62万，继承按占国税2014　第67号公告不交个人所得税．　　后来妻＼女儿＼父亲的股权又转让给原法人（即丈夫）的亲哥哥共计350万．（父亲转让给儿子58.52万，女儿转让给亲叔叔116.69万，妻...

分类: 时间:20160511

3089. 企业资产重组股份支付比例计算 [7%]

...nt color=red>提出如下问题:企业资产重组 根据财税[2014]109号和财税[2009]59号文件规定，如果采用收购股权方式，“购企业在该股权收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%”才能选用特殊计税方法。请问，不...

分类:专家答疑 时间:20160517

3090. 代开发票时随征的企业所得税 [7%]

...印发〈全国税务机关纳税服务规范〉的通知》（税总发〔2014〕154号）。 2.实务中，所述问题税企争议较多。建议（1）外出时注意开外出经营许可证；（2）加强与主管税务局的沟通，特别是忘记开外出经营许可证时要主动沟通...

分类:专家答疑 时间:20160518