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30951. 境外股权转让滞纳金的争议 [3%]

...提出如下问题:老师,您好,我公司的两个境外股东于09年10月将所持我公司的部分股权相互转让,因公司办税人员不熟悉业务,没有提醒股东需缴纳预缴所得税,同时我们公司办理了相应的税务变更登记手续,税务机关也没提出要求需...

分类:专家答疑 时间:20110107

30952. 账务处理问题 [3%]

...ont>提出如下问题:公司发生一笔较大的绿化费用，金额100万左右，账务处理如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共...

分类:专家答疑 时间:20110107

30953. 普通发票作废问题 [3%]

...nt color=red>提出如下问题:我是供热企业，一用户2010年10月份缴纳采暖费按每平米28元收取，我单位已确认收入，现该用户因单位不给报销，要求我单位重新开发票按每平米25。3元收取，因为已跨年度，我还能给他换发票吗...

分类:专家答疑 时间:20110107

30954. 关于教育经费的调整 [3%]

...=red>提出如下问题:请问，我公司在2009提教育经费10万元，支出2万元，余额8万元，在2009年企业所得税申报时调增8万元，在2010年我公司没有计提教育经费，又支出5万元，余额3万，我想问一下，这5万元是不是调减，填在...

分类:专家答疑 时间:20110107

30955. 关于欠缴房产税城建税问题 [3%]

... color=red>提出如下问题:专家你好： 我公司2010年底欠缴10月11月份房产税、土地使用税及城建税、教育费附加，年末这部分税款用调减费用吗？如果年末不调出，到2011年5月31日前已经缴税，所得税汇算时还用调整吗...

分类:专家答疑 时间:20110108

30956. 关于投资公司的承包费 [3%]

...公司投资一X公司，占股34%。X公司总投资8000万，注册资金1000万，其余7000万是各股东经借款形式投入，10年X公司实行内部承包，以全年2300万承包给其中一股东，请问我公司按比例收到的承包费是应作为归还借款还是作投资收益。...

分类:专家答疑 时间:20110110

30957. 固定资产抵扣问题 [3%]

...>提出如下问题:我司生产部、办公室、财务部购买电脑10台，用于办公设备。请问所取增值税专用发票进项税能抵扣吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国增值...

分类:专家答疑 时间:20110110

30958. 地价计入房产原值的问题 [3%]

提出如下问题:根据财税[2010]121号“对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。宗地容积率低于0.5的，按房...

分类:专家答疑 时间:20110111

30959. 关于现金折扣的问题 [3%]

...偿还货款而协议许诺给予购货方的一种折扣待遇。（如：10日内付款，货款折扣2%；20日内付款，折扣1%，30天内全价付款）。折扣销售发生在销售之后，是一种融资性质理财费用，因此折扣销售不得从销售额中扣除。该折扣会计...

分类:专家答疑 时间:20110111

30960. 银行借款利息 [3%]

...题专家解答如下:中国人民银行决定，从2004年10月29日起对贷款利率不再实行上限管理， 《国家税务总局关于企业贷款支付利息税前扣除标准的批复》（国税函[2003]1114号）规定，按照中国人民银行规定，金融机构贷款...

分类:专家答疑 时间:20110111