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301. 职工教育经费纳税调整 [11%]

...并不是按照计提数扣除，根据国税函[2008]264号和国税函[2009]98号文关于职工教育经费的规定：08年以前已计提但尚未使用的职工教育经费余额，08年以后发生的费用应先从余额中冲减，故我公司08年汇算清缴时，584119.70元（计提数...

分类:专家答疑 时间:20100527

302. 冲减收入问题 [11%]

...t color=red>提出如下问题:老师好！有笔300万收入是09年11月份收到的。确认收入期间是09年11--10年8月，其中09年确认主营收入金额133.33万，，，帐上挂预收帐款有53.33万。10年已确认收入113.34万。 09年收款时的分录是：...

分类:专家答疑 时间:20100929

303. 企业所得税 [11%]

提出如下问题:我单位09年是小规模纳税人，属于核定征收企业所得税，但09年亏损80万，09年底转为一般纳税人，2010年还是亏损；2011年盈利40万。请问我单位09年的亏损能拟补吗？谢谢 尊...

分类:专家答疑 时间:20120814

304. 税后利润税率差 [11%]

...一家股东为香港，申请协定税率。成功。 今年分09年的税后利润时，国税局要求还要利润那边出居民身份证明。发到香港去，香港方面说已经出过，不再出了。经查实，发现当时是09年申请的，香港方面出的证明有注明09...

分类:专家答疑 时间:20100811

305. 冲减收入问题 [11%]

...下问题: 提出如下问题: 老师好！有笔300万收入是09年11月份收到的。确认收入期间是09年11--10年8月，其中09年确认主营收入金额133.33万，，，帐上挂预收帐款有53.33万。10年已确认收入113.34万。 09年收款时的分...

分类:专家答疑 时间:20100930

306. 政府补贴收入相关所得税汇算清缴 [11%]

提出如下问题:1、我公司09年7月收到政府划来250万元贷款贴息资金，财务做帐进入递延收益里，09年确认收入65000元，09年汇算清缴没有调整250万和6.5万，10年确认收入12.5元，请问老师现在我在补充申报10年所...

分类:专家答疑 时间:20110726

307. 租金收入与成本 [11%]

...出如下问题:您好!请问,(1)如果是08.12月一次性收取08.12-09.5月的租金,逐月开票,如何申报缴纳房产税\营业税\企业所得税(2)如果是08.12月一次性收取08.12-09.5的租金并开票,全额确认收入时,是否可以配比扣除08.12-09.5月的出租房折旧(...

分类:专家答疑 时间:20081230

308. 关于增值税抵扣问题 [11%]

...教以下三个问题： 1.合同08年签定，无预付款，09年安装使用，发票09年开具，此发票可以抵扣吗？ 2.合同08年签定，有预付款，09年安装使用，发票09年开具，此发票可以抵扣吗？ 3.合同08年签定，08年安...

分类:专家答疑 时间:20090220

309. 关于暂估成本 [11%]

...8年底按合同暂估成本20万元，已在账面列支。可对方直到09年2月才开来发票（对方于08年底暂估收入），现在有几种方案：1.将发票贴回08年原凭证，09年不做处理。2.09年冲销暂估重新入账（走成本科目）。3.09年冲销暂估重新入...

分类:专家答疑 时间:20090307

310. 新的增值税法下关于在建工程领用物资抵扣进项税额问题 [11%]

...扣类的机器设备） 1.08年未完工的在建工程项目，在09年继续领用物资时能抵扣吗?（需要区分领用08年前购进，和09年新购入吗？） 2.09年新增在建工程项目，在领用物资时需要区分领用08年购入物资不能抵扣，而领用09...

分类:专家答疑 时间:20090403