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301. 股权转让后利润分配问题 [28%]

...月A公司将子公司B公司股权转让给其他公司，约定按B公司2011年12月31日的账面净资产2100万转让，同时约定2012年1-3月B公司的利润100万元由A公司享有，A公司此股权原始投资金额为2400万，A公司账面确认股权转让投资损失300万元（年...

分类:专家答疑 时间:20120314

302. 企业所得税 [28%]

...出如下问题:请问专家：我单位现进得所得税汇算，在2011年6月暂估原料入库，其中来了一部份发票，还有一部分没有发票或未来到的，在所得税汇算时，怎样处理？比如我年末库存存货还有300吨，100万元，而暂估没来发票的...

分类:专家答疑 时间:20120425

303. 企业分红问题 [28%]

...：假设公司注册资本金100万元（企业90万，个人10万），2011年累计未分配利润30万元，净资产130万。2012年4月末亏损合计10万元，净资产为120万。现在公司想转股权，请问：应该按哪种方法分配？选用此种方法应如何缴税？ 1...

分类:专家答疑 时间:20120514

304. 续149581#运费应计入那一年的费用? [28%]

提出如下问题:2011年应开运费发票120万元，实际开票100万元，我公司支付100万元款。2012年8月承运商发现开少了，准备补开20万元发票，我公司也准备付款，这笔20万元运费要记入那一年的费用，用追溯调整所...

分类:专家答疑 时间:20120816

305. 房屋过户交什么税 [28%]

...于企业所得税若干问题的公告》 国家税务总局公告【2011】第34号 　四、关于房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题? 企业对房屋、建筑物固定资产在未足额提取折旧前进行改扩建的，如属于推倒重置的，该资产原...

分类:专家答疑 时间:20120822

306. 固定资产部分报废 [28%]

...损失所得税税前扣除管理办法》的公告国家税务总局公告2011年第25号 第三十条固定资产报废、毁损损失，为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）固定资产的计税基础相关资料；...

分类:专家答疑 时间:20120907

307. 增值税免税帐务处理 [28%]

...定享受营业税减免政策，从12月1日营改增后，根据财税[2011]111号文件规定继续享受增值税减免，请问减免的增值税部分如何帐务处理？假如，2012年12月份转让收入是100万元，帐务处理如下： 借：银行存款100万 ...

分类:专家答疑 时间:20121217

308. [28%]

提出如下问题:请问2011-2012年我司股东向公司借款100万元，但在2013年归还了100万元，请问此种情形，税务是否会在查2012年度的帐时，视同利润分配，计交20%个人所得税？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20130325

309. 坏账怎么处理 [28%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号 第八条 企业资产损失按其申报内容和要求的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式。其中，属于清单申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归...

分类:专家答疑 时间:20130516

310. 关于汇算时工资纳税调整的问题 [28%]

提出如下问题:我公司2011年计提120万元工资实际发放100万元汇算时纳税调增20万元,2012计提100万元实际发放120万元,能否纳税调减20万元,有什么依据?感觉税法条文规定的不是很细,谢谢老师! ...

分类:专家答疑 时间:20130520