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301. 财税2014年75号文件 [35%]

提出如下问题:财税2014年75文件的 第三条 三、对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。以前年度的固定资产...

分类:专家答疑 时间:20141104

302. 企业所得税汇算 [35%]

...题:2015年5月31日前账务处理的以前年度损益调整，调整2014年收支的，比如2014年年终奖在2014年12月计提，在2015年2月发放，发放数比计提数多50万元，是否在2014年年度所得税申报表中调整？调整2014年以前年度收支的，是否要在2...

分类:专家答疑 时间:20150317

303. 建账咨询问题 [35%]

提出如下问题:我公司2014年10月31日办的营业执照，2014年12月10日办的税证，请问我公司可以在2015年开始设账吗？2014年的企业所得税要报吗，如果报可以零申报吗，一些办证费用可以合并到2015年出账吗？

分类:专家答疑 时间:20150424

304. 自行管理的补充医疗保险企业所得税前扣除问题 [35%]

提出如下问题:我司按工资总额的5%于2014年度计提了补充医疗保险，且该保险由我司自行管理，未支付给保险公司管理。假设2014年度我司提取的补充医疗保险总额为20万元，2014年实际发生的支出为12万元，2014...

分类:专家答疑 时间:20150514

305. 发票报销问题 [35%]

...如下问题:请问: 1、跨年取得2013年发票，可否在2014年入费用呢？若不能，应怎么处理？ 2、已经到新的一年了，业务人员告诉会计还有2013年的发票，可否在2014年报销？如果不能应该如何处理？ 3、在费用是在20...

分类:专家答疑 时间:20131202

306. 关于年度费用疑问继续 [35%]

...题:跨年度费用所得税问题 1、2013年的费用单据在2014年所得税汇算前进账和汇算后进账怎么处理账务（怎么调整）？对跨年度费用汇算清缴前进账和汇算清缴后进账有什么规定啊？ 2、2013年的费用如果是2013年所得是...

分类:专家答疑 时间:20140114

307. 2014年9月24日直播课程相关习题及答案 [35%]

1、BEPS的含义是什么？ 答：税基侵蚀和利润转移（Base Erosion and Profit shifting ） 2、BEPS的影响是什么？ 答：由于不同税制互相影响产生的税收真空，以及某些情况下双边税收协定的适用，跨境经营活动的所...

分类:测试题 时间:20140929

308. 房产公司企业所得税问题 [35%]

...为房产公司，企业所得税征收方式2012-2013年为核定征收，2014年为查帐征收，2014年房产项目完工，请问：1、在计算2014年的企业所得税时，如何确定2014年的收入和成本，确定时是否需要考虑2012和2013年已预收的房款？2、如果2012-20...

分类:专家答疑 时间:20141203

309. 车辆报废残值如何开票？ [35%]

...题:企业报废车辆残值收入如何开票？是否遵循财税（2014）57号？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 国税函〔2009〕90号文件规定，一般纳税人销售自己使用过的固定资产...

分类:专家答疑 时间:20141212

310. 2014年所得税汇算 [35%]

提出如下问题: 1、在以前的做账过程中，未将职工福利费支出、工会经费支出、基本社保保险分别进行成本核算，而是将以上项目全部在“管理费用”科目进行核算的，这种情况下，在汇算时，职工薪酬纳...

分类:专家答疑 时间:20150515