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301. 高新技术企业税收优惠政策 [11%]

...问题专家解答如下:可以在24年享受15%的所得税税收优惠，2025年同2024年的税收优惠相同。 《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）第一条规定，企业获得高新技...

分类:专家答疑 时间:20250527

302. 固定资产退还供应商 [11%]

...万元的固定资产，在2024年11.12月份正常计提折旧，但是在2025年5月份的时候把这台固定资产原路退还给供应商，发生固定资产退还给供应商是按固定资产清理入账呢？如果按固定资产清理的话会计分录如何做？以及2024年计提的累...

分类:专家答疑 时间:20250605

303. 汇算清缴的账务处理 [11%]

提出如下问题:老师好，请问2024年计提的工资，部分于2025年5月31日前没有发放出去，如何进行账务处理，还应进行哪些账务调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条...

分类:专家答疑 时间:20250606

304. 为已故员工发放以前年度绩效需要交个税吗 [11%]

提出如下问题:我司员工2025年初因病去世，现公司清算2024年度的绩效并发放，是否需要给这个员工代扣代缴个税？如何申报？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据现行规定，员工因病去世后，公司清算2024...

分类:专家答疑 时间:20250703

305. 坏账的税前扣除 [11%]

...议并向B支付了500万款项，B公司至今没归还借款，A公司于2025年对B公司起诉，经法院裁定A公司胜诉。请问1、A公司借给B公司的500万能否税前列支（企业所得税）？2、借款用途是否要与A公司经营业务有关才能税前扣除（企业所得...

分类:专家答疑 时间:20250818

306. 逾期办理进出口免税备案，是否可以享受退税 [11%]

提出如下问题:我单位福建福州企业，2025年7月开始首次办理进出口事项，7-8月都有关单产生，税务进出口备案是9月10日做的，那我7-8月的关单是否可以申请退税，是否一定要转内销申报。盼回复 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20250922

307. 电费分摊的帐务---再问 [11%]

提出如下问题:2025-10-16 11:21:32 提出如下问题: 电费专用发票总金额：10，000元• 税额：1，300元 (假设税率13%，) • 价税合计：11，300元• 平价分摊协议：我公司承担 60%，兄弟公司承担 40% 向兄弟公司开具增值税专...

分类:专家答疑 时间:20251017

308. 固定资 产一次性扣除 [11%]

提出如下问题:如果 我公司2025年6月购入500万元以下的资 产。但2026年3月才投入使用，于2026年4月所得税汇算清缴时可以一次性税前扣除吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 文件政策规定的当期新购进，当期扣除。 企...

分类:专家答疑 时间:20251028

309. 关于房地产开发企企业所得税项目清算有关补税滞纳金的问题 [11%]

...年度企业所得税按预估成本和预计毛利率己申报税款，在2025年5月31日前对2019年至2024年的企业所得税根据实际成本和清算后缴纳的土增税对开发期间各年度进行据实分滩，分滩之后企业所得税有几个年度需补缴税款，因补缴了以...

分类:专家答疑 时间:20251112

310. 出海东南亚服务业务 [11%]

... 东南亚国家增值税政策各异（如越南标准税率10%、印尼2025年起12%），若未正确申报服务收入，可能面临补税及罚款 通过EOR模式雇佣当地人员，需确保个人所得税合规扣缴。若EOR服务商未准确履行代扣代缴义务，企业可能承担...

分类:专家答疑 时间:20251113