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31081. 清产核资——增值税 [3%]

提出如下问题:企业账面库存为10万元，清产核资时实物只有1000元，请问该一般纳税人如何补税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业存货盘亏，应根据不同的原...

分类:专家答疑 时间:20110324

31082. 借款利息如何纳税调整 [3%]

...下问题:我公司是一家房开企业，向职工借款，利率约10%，请问在所得税汇算时，应怎么纳税调整，假设同期银行贷款基准利率为5。85%，那么我们能上浮的比例是多少，上浮后是多少利率，请附文件号 尊...

分类:专家答疑 时间:20110325

31083. 关于软件授权使用费问题 [3%]

...用年限内分期平均摊销，计入损益。软件预计使用年限为10年。 财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 财税〔2008〕1号 （五）企事业单位购进软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资...

分类:专家答疑 时间:20110325

31084. 研发费用加计扣除问题 [3%]

...-研发费用支出,但年底应该结转进入当期损益. 2008年12月10日，国家税务总局发布了《关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉的通知》，即国税发[2008]116号（以下简称“116号文”）。该文件从2008年1月1日起生...

分类:专家答疑 时间:20110325

31085. 投资损失弥补 [3%]

...投资方不具有控制权，投资期限届满或者投资期限已超过10年，且被投资单位因连续3年经营亏损导致资不抵债的；四是被投资方财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已完成清算或清算期超过3年以上的；五是国务院财政、税...

分类:专家答疑 时间:20110326

31086. 无形资产摊销 [3%]

...如下问题:请问老师：我们公司购买了财务软件，价值10万元，我是否应该入到无形资产里面，另外现在无形资产摊销按新的会计制度，摊销的分录贷方应该是无形资产还是累计摊销，资产负债表上是填写原值还是摊销后的价...

分类:专家答疑 时间:20110328

31087. 企业所得税 [3%]

...程监理公司。我公司监理进度随工程进度进行。例如：2010年10月，我公司签订一监理合同，金额300万，期限大约3年。11月，工程开工，我公司按合同收到预收监理费100万，开具正式发票。营业税当月已计提，12月已完。因为工程...

分类:专家答疑 时间:20110328

31088. 简易办公室入账问题 [3%]

...够用了，在租赁场地公司搭建了办公室3间，大概费用是10万左右吧，如何记账？请指教。多谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:长期待摊费用-租入固定资产改良支出里核算。

分类:专家答疑 时间:20110328

31089. 增值税进项税月末处理？ [3%]

...t color=red>提出如下问题:请问假如我公司进项税为10，销项税2，到月末怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:未抵扣完的进项税作为留抵税额处理。表现为应交税金—应...

分类:专家答疑 时间:20110328

31090. 关于房产税 [3%]

提出如下问题:我公司于2010年4月份购得旧办公楼,其中土地价款1800万元,合同签定日期为4月6日,交付日期为6月30日,土地证时间为8月4日.房产1822万,合同签定日为4月13日,合同约定交房时间为4月30日,房产证办理时...

分类:专家答疑 时间:20110328