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3101. 低价转让股权　企业所得税问题 [32%]

...该企业目前处于亏损状态，累计亏损额占企业实收资本约10%，账面无资本公积及盈余公积。现为了激励该企业高层管理人员，所有股东决定以1元价格各自转让一部分股份给高层管理人员，其中我公司拟转股份10万股。股权转让后...

分类:专家答疑 时间:20211119

3102. 企业清算注销的会计分录 [32%]

...清算所得如果大于股东投资（个人股东）。比如股东投资100，清算所得110（假设均为货币资金）。 (1)110-100=10，需交企业所得税10*0.25=2.5？剩于107.5（110-2.5）退回股东。退回107.5，公司账面上要做分录处理吗？特别是股东注册资...

分类:专家答疑 时间:20230601

3103. 招待费调整 [32%]

提出如下问题:老师您好，请教下，全年不合规发票10万，其中2万招待不合规，10万全部已调增。未税前扣除。 全年招待费5万，其中2万不合规， 收入*5‰，大于招待费* 60%。 想请问下招待费无票部分已调增的情况下， 是5 *40%...

分类:专家答疑 时间:20250716

3104. 再问 22379 [32%]

...保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知财税[2006]10号因理解问题向专家请教：假如所在设区城市上一年度职工月平均工资2000元，中国职工本月工资是7000元，如何计算个人所得税？按假如数据具体计算？谢谢。 ...

分类:专家答疑 时间:20061207

3105. 所得税汇算清缴申报表 [32%]

...于第1+8列,因此我公司就直接等于第1列了。 三、第10列"允许税前扣除的折旧或摊销额"等于第8列*税率,我公司允许税前扣除的折旧或摊销额就应该等于0.这是我的理解,显然这是不正确的。 四、第11列"本期纳税调整增加...

分类:专家答疑 时间:20070308

3106. 关于个人所得税 [32%]

... 1、出差人员根据级别不等20-60元的出差补贴及每餐10元的误餐费； 2、私车公用的过路费、汽油费； 3、有车费等报销凭证的探亲费（可否入差旅费？） 另，以下这些费用很难具体分摊到个人，在缴纳个人所...

分类:专家答疑 时间:20071204

3107. 关于购入旧设备使用年限 [32%]

...%，评估净值为16万元。根据条例规定机械设备折旧年限为10年。 请问老师： 一、以下哪种处理方法正确 1、借：固定资产20万元，贷：累计折旧4万元、银行存款16万元；按8年计提折旧，每年2万元（假设不考虑残...

分类:专家答疑 时间:20081008

3108. 个人所得税 [32%]

...报交纳个人所得税.由于2月份没有按时发放工资,直到2月10日才发放,故2月份没有申报交纳个人所得税.3月5日正常发放工资,如果3月7日前只交纳2月10日工资的个税,把3月5日工资的个税放在4月7日缴纳,由此,将个税申报变成当月5日发...

分类:专家答疑 时间:20090303

3109. 关联公司垫付 [32%]

...如下问题:我公司上海一家关联公司与一咨询公司签订10万的培训协议提供培训，我公司也参加了培训，需承担其中的2万，咨询公司开具了2万的发票给我公司。但上海公司统一将10万支付给该培训公司，然后我公司再将2万元支...

分类:专家答疑 时间:20091015

3110. 租赁税纳税时点 [32%]

...下问题:地产企业经营商业地产，2009年11月收到月租金10万元，合同约定承租期从09年11月起至2010年11月止，但免租期2个月。 请问：1、10万元租金缴纳税金的纳税时点是09年11月还是2010年1月？ 2、如合同中约...

分类:专家答疑 时间:20100220