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3101. 以前年度损益调整固定资产账务处理 [7%]

提出如下问题:2015年1月一笔价值20万的材料本应计入固定资产计入了成本，先12月自查调整，请问如何进行账务处理？补提企业所得税是按折旧后补提还是20万全额补提？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20180114

3102. 残保金和工会经费 [7%]

...工会经费（建会筹备金）实施办法>的通知》（皖工发〔2015〕56号）第九条规定： 建立工会组织的缴费单位按每月全部职工工资(薪金)总额的2%拨缴工会经费，其中60%部分拨给所在单位工会，40%部分上缴上级工会; 未建立工会...

分类:专家答疑 时间:20180115

3103. 劳务派遣用工福利费扣除基数 [7%]

...您好， 劳务派遣用工，依据国家税务总局公告2015年第34号第三条规定，应分两种情况按规定在税前扣除： （1）按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出； （2）直接支付给员工...

分类:专家答疑 时间:20180117

3104. 增值税发票是一定要彩色打印吗？ [7%]

...白的应当是可以使用的。可以参考一下国家税务总局公告2015.84号文件。

分类:专家答疑 时间:20180117

3105. 续问，土地作价入股后又股权转让 [7%]

...如下问题:老师，不好意思，我们补充一下：即公司是2015年以土地作股入股，占项目公司股权85%，在2016年转出该股权75%。根据（2014）116号第四款规定，土地作股入股应该中止执行5年期的均匀分期纳税。 同时，就2016...

分类:专家答疑 时间:20180119

3106. 开办费摊销和研发支出 [7%]

...项，总支出280万，其中：自筹200万，财政补贴80万。2014-2015年项目完成验收合格后确定补助金额。2016年经验收后，实际总研发支出350万，经评审后财政补贴72万。2016年我公司开办费800万。请问：1、2016年收到的72万未申报企业所...

分类:专家答疑 时间:20180119

3107. 福利企业税收优惠 [7%]

...第三条规定的政策（此优惠政策从2016年5月1日起执行）。2015年信用等级为C级，2016年为B级，请问2016年能否享受退税？两种结果各自依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税...

分类:专家答疑 时间:20180124

3108. 发票备注要求？ [7%]

...上列要求的增值税专用发票，购买方有权拒收。 公告【2015】第99号文件规定，备注栏是需要填写的，对方没有填写，属于违背了税总货便函2017年第127号，第十二条第（一）的规定即项目齐全，因此没有填写备注栏的运输发票是...

分类:专家答疑 时间:20180124

3109. 股权转让 [7%]

...部转让给香港A公司，平价转让。请问老师这样是否适应2015 40号文件，股权划转特殊事项优惠 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：该文件主要是针对居民企业间的股权转让给予...

分类:专家答疑 时间:20180129

3110. 关于企业印花税问题 [7%]

...根据《省地方税务局印花税征收管理办法》，单位应自 2015 年 1 月起，按核定的应税凭证类型、计税依据和核定比例缴纳印花税。 具体资料需要当地税务机关要求为准。

分类:专家答疑 时间:20180130