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3101. 固定资产问题 [7%]

...税试点期间有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2015年第90号)规定：“二、纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，...

分类:专家答疑 时间:20180103

3102. 是否要缴纳所得税 [7%]

...>自然人股东个人所得税：1）依据国税函[1998]333号、财税[2015]41号中的相关规定，公司自然人股东需就公司股改阶段以未分配利润转增股本缴纳个人所得税 2）国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的...

分类:专家答疑 时间:20180108

3103. 研发人员年终奖金问题 [7%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税〔2015〕119号 （一）允许加计扣除的研发费用。 1.人员人工费用。 直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生...

分类:专家答疑 时间:20180110

3104. 以前年度损益调整固定资产账务处理 [7%]

提出如下问题:2015年1月一笔价值20万的材料本应计入固定资产计入了成本，先12月自查调整，请问如何进行账务处理？补提企业所得税是按折旧后补提还是20万全额补提？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20180114

3105. 残保金和工会经费 [7%]

...工会经费（建会筹备金）实施办法>的通知》（皖工发〔2015〕56号）第九条规定： 建立工会组织的缴费单位按每月全部职工工资(薪金)总额的2%拨缴工会经费，其中60%部分拨给所在单位工会，40%部分上缴上级工会; 未建立工会...

分类:专家答疑 时间:20180115

3106. 劳务派遣用工福利费扣除基数 [7%]

...您好， 劳务派遣用工，依据国家税务总局公告2015年第34号第三条规定，应分两种情况按规定在税前扣除： （1）按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出； （2）直接支付给员工...

分类:专家答疑 时间:20180117

3107. 增值税发票是一定要彩色打印吗？ [7%]

...白的应当是可以使用的。可以参考一下国家税务总局公告2015.84号文件。

分类:专家答疑 时间:20180117

3108. 续问，土地作价入股后又股权转让 [7%]

...如下问题:老师，不好意思，我们补充一下：即公司是2015年以土地作股入股，占项目公司股权85%，在2016年转出该股权75%。根据（2014）116号第四款规定，土地作股入股应该中止执行5年期的均匀分期纳税。 同时，就2016...

分类:专家答疑 时间:20180119

3109. 开办费摊销和研发支出 [7%]

...项，总支出280万，其中：自筹200万，财政补贴80万。2014-2015年项目完成验收合格后确定补助金额。2016年经验收后，实际总研发支出350万，经评审后财政补贴72万。2016年我公司开办费800万。请问：1、2016年收到的72万未申报企业所...

分类:专家答疑 时间:20180119

3110. 福利企业税收优惠 [7%]

...第三条规定的政策（此优惠政策从2016年5月1日起执行）。2015年信用等级为C级，2016年为B级，请问2016年能否享受退税？两种结果各自依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税...

分类:专家答疑 时间:20180124