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3101. 取得新建厂房增值税发票的进项税额能否一次性扣除 [8%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或不动产在建工程，其进项税额应当自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣60%，...

分类:专家答疑 时间:20160923

3102. 营改增后出租不动产如何纳税 [8%]

...问题:你好，我公司为一般纳税人，请问营改增后出租2016年5月1日前取得的不动产，是否适用简易征收按5%缴纳增值税？是否可以自行开具发票？纳税申报时是否按不含税租金计算城建税等？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20160927

3103. 购建固定资产进项抵扣的问题 [8%]

...值税纳税申报有关事项的公告 国家税务总局公告2016年第13号 国家税务总局关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告    国家税务总局公告2016年第15号 

分类:专家答疑 时间:20160927

3104. 增值税专用发票超过认证期怎么办 [8%]

提出如下问题:我司收到2016年3月28日开具的增值税专用发票，由于会计人员提前生小孩没来得及办移交，后才发现，于2016年9月24日认证（正好180天）发现认证通不过，有什么办法处理吗？

分类:专家答疑 时间:20160927

3105. 营业税已开发票又退房怎么处理 [8%]

...目增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第18号 第十七条 一般纳税人销售自行开发的房地产项目，其2016年4月30日前收取并已向主管地税机关申报缴纳营业税的预收款，未开具营业税发票的，可以开具增值税...

分类:专家答疑 时间:20160928

3106. 兼营开票问题 [8%]

...理？2、如果按不动产租赁，可否按简易征收方式（站是2016年5月1日之前已有的）开票并缴税，税率是否为5%？能否用现在已有的生产销售混凝土的普通发票自行开具？是否要就租赁业务情况报税局备案？或者需要履行什么程序？...

分类:专家答疑 时间:20160928

3107. 在建工程营改增 [8%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依规定分2年从销项税...

分类:专家答疑 时间:20160930

3108. 转让土地使用权 [8%]

...派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)文件规定：“三、其他政策(二)纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的...

分类:专家答疑 时间:20160930

3109. 材料进项税抵扣 [8%]

...br>您提出的问题专家解答如下: 1、一般纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照有关规定分2年从...

分类:专家答疑 时间:20161008

3110. 发票入账问题 [8%]

...5年一笔10万元的审计费没有来发票,我进了成本,汇缴调增,2016年发票来了,我怎么做账务处理?谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:方案1：追溯调整至2015年，申请退税2.5万元。该方案的...

分类:专家答疑 时间:20161008