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31221. 关于城建税-增值税 [29%]

...项税去抵减了内销货物应纳的增值税,比如:内采20,其进项3.4,免税进口100,内销50,进料加工复出口销售收入150,退税率15%,此时,应纳税额=50*17%-(3.4-(150-100)*2%)=6.1,假设当期单证全部收齐,则免抵税额=150*15%-100*15%=7.5,那么企业应缴城建税为...

分类:专家答疑 时间:20101104

31222. 应收坏账损失 [29%]

...，当年发生以下业务，我公司应收帐款—甲公司账面余额30万，2009年12月16日我公司相关人员发现其运营非常困难，有破产的风险，为此我公司核销了此笔应收账款，并按规定向税务机关报损，但税务机关认为证据不足，不予核...

分类:专家答疑 时间:20101118

31223. 技术服务费 [29%]

...业税的7％（市）、5%（县城、建制镇）、1%（农村）； 3、教育费附加按营业税的3%； 4、印花税按销售额3/万；销售额（合同金额）*3/万 5、所得税25%

分类:专家答疑 时间:20101208

31224. 土地增值税 [29%]

...为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，教育费附加率为3%。 4、印花税：按产权转移书据税目，按所载金额0.5‰计税贴花。 ...

分类:专家答疑 时间:20101209

31225. 预收租金是否开票 [29%]

...提出如下问题:我司有一房产，原承租人的租期于3月31日到期，新承租人于原承租人退场后开始计算租金，但新承租人根据3月份签订的租赁合同约定，于3月份先缴交一期的租金，请问收到新承租人预缴的租金是否需要开...

分类:专家答疑 时间:20110331

31226. 高企费用计算基数的确认 [29%]

...B公司，所得税为汇总缴纳。 2010年度A公司的收入为3亿元，其中销售给B公司的收入为0.5亿元，对外销售为2.5亿元；2010年度B公司的销售收入为1亿元。 请问：2010年度计算研发费用的基数为多少，理由是什么？内部销售...

分类:专家答疑 时间:20110412

31227. 关于经济补偿金的处理 [29%]

...解答如下:1、其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税。 超过3倍所得部分的计税： 应纳税所得额=（一次性补偿收入-免税部分）÷12-(扣除数)=月工资、薪金收入 应纳税额=〔商数（月工资...

分类:专家答疑 时间:20110421

31228. 应付账款的所得税问题 [29%]

...br /> 您好！我是一家煤矿企业，我想请问老师，对于3年以上的往来应付款项实际还未支付，是否并入应税所得，有这方面的文件规定吗？，应付账款暂估超过一年以上还未挂账，发票未来，是否调增，2010年发放以前年度的...

分类:专家答疑 时间:20110517

31229. 暖气预提扣除问题 [29%]

提出如下问题:老师你好:我单位2010年3月底收到热力公司开出的暖气发票60000元，正常的采暖期为2009年11月15日--2010年3月15日，列支了成本，税务检查是提出有60000/4*1.5个月=22500元不能扣除，这样我们就认了，...

分类:专家答疑 时间:20110518

31230. 有关房产税 [29%]

...出租给别人。按照财税【2010】121号文件的要求，在今年3月份缴自用房产税时需把地价加进来一起计算，请问，地价部分我们能按自用房产比例，即50%缴吗？还是要按地价的全部价款缴？我司若在3月份漏缴了，能合并到9月份一...

分类:专家答疑 时间:20110524