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3121. 原营改增前水电费结余涉税问题 [24%]

...r=red>提出如下问题:我司内部审计检查中发现一笔2016年4月调整的水电费收支结余款5万左右，当月进入营业外收入处理，并于第二季度并入所得税缴纳。 1、请问我司该笔核算业务正确吗 2、涉及所得税以外的其...

分类:专家答疑 时间:20170216

3122. 借款利息进项税抵扣 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税【2016】36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： …… （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、...

分类:专家答疑 时间:20170216

3123. 长期股权投资送股核算 [24%]

...>提出如下问题:我公司股权投资当地农商行40万，2016年农商行送股4万，请问老师：我该如何处理此业务？对后期税务有何影响？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好! 1.不必...

分类:专家答疑 时间:20170217

3124. 营业税电子发票 [24%]

...税试点有关税收征收管理事项的公告 国家税务总局公告2016年第23号 三、发票使用 　　（一）增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务和应税行为，使用增值税发票管理新系统（以下简称新系统）开具增值税专用...

分类:专家答疑 时间:20170223

3125. 关联方企业无偿拆借资金是否要缴纳增值税? [24%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服...

分类:专家答疑 时间:20170227

3126. 简易计税改为一般计税 [24%]

...是房屋和场地出租，房屋和土地产权都在集团公司名下。2016年营改增时，我们按老项目选择简易征收。2017年开始，集团公司规范对子公司的考核，双方签署了资产使用协议，对上述我公司经营出租的资产收取资产使用费，并开...

分类:专家答疑 时间:20170301

3127. 固定资产相关问题 [24%]

...提折旧，在2017年度2月份发现此事做账的错误，请问2015、2016年度的小车折旧怎么调整，2015年度的所得税如何调整补报。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：因为15年纳税申报已...

分类:专家答疑 时间:20170302

3128. 发票问题咨询 [24%]

...字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）操作理解执行。公告第三条规定“纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票”。对此，我们理解贵公司...

分类:专家答疑 时间:20170302

3129. 印花税、房产税、土地使用税 [24%]

...nt color=red>提出如下问题:老师您好： 根据财会（2016）22号文规定2017年起印花税、房产税、土地使用税发生进税金及附加科目，房地产企业也是要这么做吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20170306

3130. 总分公司所得税汇总纳税 [24%]

...纳税还是总分公司各自进行汇算清缴？ 分公司2016年成立，2017年仍处于在建期，是否需要填申报表进行汇算清缴？分公司处在建期，没有利润，也不涉及亏损，没有所得，如果山西省执行总分汇总纳税方式，处于在建...

分类:专家答疑 时间:20170308