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31311. 有关预征税款 [4%]

...纳税所得额预征所得税，如07年第一季度预收帐款100万，2006年度亏损100万元。请问： 按100*10%=10万元（预计利润）可否弥补06年亏损10万元，第一季度不用预征所得税？如不能，为什么季度申报表中“可弥补上季亏损”栏？

分类:专家答疑 时间:20070202

31312. 有关24664问题（续） [4%]

...提出的问题 程立元 专家解答如下:新公司法从2006年1月1日执行。06年度没有提取的规定了。

分类:专家答疑 时间:20070202

31313. 个人收入所得税的扣除基数是多少 [4%]

...>提出如下问题:重庆市为什么不执行国家税务局规定的2006年下半年的扣除基数1600元，还是按960元的基数执行？这种作法对不对？ 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:这种做法...

分类:专家答疑 时间:20070202

31314. 资产折旧、摊销明细表 [4%]

...熊勇 专家解答如下: 专家解答 根据国税函〔2006〕1043号，此行有误，《资产折旧、摊销明细表》中第1列第2行，即房屋建筑物本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值，填报金额从“（计提折旧的房屋、建筑物...

分类:专家答疑 时间:20070203

31315. 无题 [4%]

...乐部会员提出如下问题:老师您好！ 本公司2006年度亨受国产设备抵免，我把已计提企业所得税抵免金额转到盈余公积-国家扶持基金.然后会计师事务所说应转到利润分配,请问专家会计师事务所说法对吗?

分类:专家答疑 时间:20070204

31316. 上年度费用应如何处理 [4%]

...r>老师您好！ 2007年1月份做帐时我发现有的企业还有2006年度的费用发票放在2007年1月份报销，请问专家核算时我把上年度的费用发票放在以前年度损益调整科目，然后在年度所得税汇算清缴表作调整。请问专家这样处理可以...

分类:专家答疑 时间:20070204

31317. 纳税调整事项 [4%]

...按工资计提的工会经费是否不能在税前列支？ 2、因2006年12月工资是07年发放，在06年底计提了12月份的工资及经费，这部分是否要调增应纳税所得额 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20070209

31318. 免抵退税企业增值税税负率如何计算 [4%]

...自营出口权，年销售收入1.5亿元，且外销收入占40%，假如2006年本企业免抵退税额400万元，出口退税额170万，免抵税额230万，年初留抵税额5万元，年末留抵税额40万，增值税率17%.退税率13%.请问老师:如何计算我公司增值税税负率?

分类:专家答疑 时间:20070204

31319. 发票规定 [4%]

...票和新版建筑业统一发票有关问题的通知 》（国税发〔2006〕173号）的规定，“《不动产发票》、《建筑业发票》开票软件暂由各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局统一开发。各省、自治区、直辖市和计划单列市地方...

分类:专家答疑 时间:20070204

31320. 文件解读 [4%]

...乐部会员提出如下问题:专家好： 财税[2006]88号文件中关于职工教育经费的计提比例2.5%谈的是关于技术创新企业，在这里包括其他性质的内资企业吗？比如：施工企业、房开企业、物业管理企业等！敬请回复！

分类:专家答疑 时间:20070204