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3131. 如何把握与收入或数量直接挂钩 [23%]

提出如下问题:税总公告2019 年第 45 号规定：纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税。 关于直接挂钩，有两种观点：1、根据纳税人提...

分类:专家答疑 时间:20200810

3132. 企业类型划分 [23%]

...我从国民经济分类表中确实不好判断。我公司是制造业、2019年底相关批标为：资产总额3.1亿、销售收入5.2亿、职工人数120人。这种情况下，我公司是小型、中型还是大型企业呢？谢谢！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20200812

3133. 发票及抵扣 [23%]

...提出的问题专家解答如下:财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号：六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 （一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 1.取...

分类:专家答疑 时间:20200825

3134. 预付账款无法收回如何处理 [23%]

提出如下问题:您好： 我司2019年预付某工厂30万采购款，因一些原因，工厂没发货，没开发票，预付款也退不回来，我司是否需要确认坏账？如果确认坏账是否需要到税局做备案？ 如果不做坏账，公司出具情况说明，直接转到...

分类:专家答疑 时间:20200914

3135. 装修材料 [23%]

...如下问题:房地产公司将自行开发的商铺转入固定资产，2019年进行改造，现将改造后预留二、三进行酒店装修，请问 专家我公司给酒店购买的床、家具、家电、洁具、灯具是在固定资产单独核算还是在在建工程中核算，装修完...

分类:专家答疑 时间:20200924

3136. 取得软件产品即征即退增值税款，需要缴纳增值税么？ [23%]

...得的增值税即征即退税款，需要缴纳增值税么？国税公告2019年45号第七条规定的“纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税”，直接挂钩...

分类:专家答疑 时间:20200924

3137. 我是商贸出口企业 [23%]

...货物报关单（出口退税专用）原件及复印件； （二）【2019年8月1日起出口取消核销单】出口收汇核销单（出口退税专用）原件及复印件（代理出口企业须在货物报关之日起180天内，向签发代理出口证明的税务机关提供出口收汇...

分类:专家答疑 时间:20201221

3138. 发现以前年度多列费用的处理？ [23%]

提出如下问题:老师，好！ 房地产企业，2021年1月发现2019年应计入开发成本的项目设计费（项目尚未正式开始）计入了管理费用，企业是否可以直接调减2020年的管理费用，不通过以前年度损益进行调整，如果通过以前年度损益...

分类:专家答疑 时间:20210117

3139. 关于股权转让的印花税 [23%]

...管理行业，注册资本200万，没有实缴资本，股东是公司，2019年股东将名下的股权2万元的股权以2万的价格转让给个人，请问转让股权的公司和受让股权的个人，需要缴纳印花税吗？ 另外还有一家公司，注册资本200万，实缴资本1...

分类:专家答疑 时间:20210128

3140. 公共租赁住房经营权转让的开票问题 [23%]

...策的公告    财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号  一、增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。

分类:专家答疑 时间:20210225