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31471. 税前扣除问题 [3%]

提出如下问题:公司2011年9、10月所发生的增值税，办理了延期至2012年1、2月份缴纳，但期增值税所对应的城建税、教育费附加及地方教育费附加在当月就已计提，请问这分部地方税费在年终所得税清缴时能否...

分类:专家答疑 时间:20111112

31472. 单位绿化用树苗 [3%]

...的最低年限如下： 　　(一)林木类生产性生物资产，为10年； 　　(二)畜类生产性生物资产，为3年。

分类:专家答疑 时间:20111113

31473. 废旧物资的增值税交纳 [3%]

...政策若干问题的通知 四、纳税人申请退税时提供的2009年10月1日以后开具的再生资源收购凭证、扣税凭证或销售发票，除符合现行发票管理有关规定外，还应注明购进或销售的再生资源的具体种类（从废旧金属、报废电子产品、...

分类:专家答疑 时间:20111113

31474. 增值税的税负率如何计 [3%]

...为84万元，出口收入为1500万元，免抵金额为180万元，退税10万元，期初期未的存货相等，请问，我司的增值税税负率为多少，是如何计算的。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一般...

分类:专家答疑 时间:20111114

31475. 未取得发票 [3%]

...月支付租金对方开收据帐务作往来处理即挂其他应收款，10月税务检查以未取得发票为理由罚款，请问是否合理？如何应对？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，未取得发票不能在...

分类:专家答疑 时间:20111114

31476. 企业所得税 [3%]

...损，2008年预缴60万元，所得税汇算应交30万元，2009年预缴10万元，当年亏损，2010年预缴15万元，当年亏损。现应交税金---企业所得税借方余额：185万元。正在办理2008-2010年的退税手续，请问老师，我想年末把应交税金---企业所得...

分类:专家答疑 时间:20111114

31477. 培训费发票问题 [3%]

...问题:请问老师：我公司聘请另外一个公司的技术人员10人，来为我们公司讲课，讲课内容主要是培训新近员工相关技术问题，我公司支付培训费180元/人，我公司人事部造了一张费用发放表，支付这笔款，会计账计入应付工资...

分类:专家答疑 时间:20111115

31478. 关于采矿权 [3%]

...销费用，准予扣除。 　　无形资产的摊销年限不得低于10年。 　　作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定了使用年限的，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销。 　　外购商誉的支出，在企业整体转...

分类:专家答疑 时间:20111115

31479. 租无房产证房屋作为宿舍 [3%]

...人出租住房 　　（一）对个人出租住房取得的所得减按10％的税率征收个人所得税。 　　（二）对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。 　　（三）对个人出租住房，不区分用途，在3％税率的基础上减半征收营...

分类:专家答疑 时间:20111115

31480. 房地产甲供材的问题 [3%]

提出如下问题:我买了10吨水泥，开了发票，入财务帐了。但这给栋号用了。 那么在财务上，还要开工程款发票吗？ 财务该如何处理这个帐务？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20111117