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3141. 所得税问题 [10%]

...一笔融资费用，当时未取得正规发票。2012年暂估入账，2013年冲回，2013年汇缴期也未取得发票（可能取不到票了，2013年暂估入账），公司2013年汇缴时，将此笔费用调增，填在其他栏。这样做，会对企业带来怎样税务风险，会不...

分类:专家答疑 时间:20140522

3142. 未完工收入预交的企业所得税 [10%]

提出如下问题:房产企业2013年未完工阶段，当年会计利润负500万，以前年度亏损600万，2013年未完工收入1亿，交流转税1010万，预计毛利1亿*0.25-1010万=1490万，调整后应纳税所得额为1490-500-600=390万，2013年应交所...

分类:专家答疑 时间:20140527

3143. 新办集成电路设计企业所得税优惠 [10%]

...资企业，成立于2012年，注册资本550万美元，当年亏损，2013年通过工信部集成电路设计企业认定，且2013年营业收入达5亿元RMB，其中约5000万收入是代销境外股东相关配套产品收入，2013年是首个获利年度，依据财税（2012）27号文等...

分类:专家答疑 时间:20140604

3144. 房地产企业结转收入的问题 [10%]

...>提出如下问题:我们是一家房地产开发企业，5#楼2013年8月已竣工备案，2013年11月卖出5#楼中有一套房子，面积100平米，单价5000元，合同总额50万元，合同约定首期款30万元，剩余款20万元为银行按揭贷款，载止2013年12月只...

分类:专家答疑 时间:20140611

3145. 关于开办费 [10%]

...olor=red>提出如下问题:老师：您好！ 公司2013年4月开始筹建，营业执照于2013年12月拿到，由于2013年没有建立帐套，对于2013年度发生的开办费，直接在2014年管理费用下的开办费核算。请问老师，这样核算，对2014年...

分类:专家答疑 时间:20140627

3146. 179362继续提问 [10%]

提出如下问题:问题：公司2013年9月开始有营业收入，贸易收入，非自产，2013年9月前公司支出一直做长期待摊费用，可9月忘了将长期待摊费用转入损益，长期待摊费用科目一直到现在也没转，请问现在应该怎...

分类:专家答疑 时间:20140815

3147. 设备租赁的收入确定时间 [10%]

提出如下问题:请问：我公司2013.1出租设备给关联公司，因未确定租赁费用，一直未签订合同，也未开票收取租金，在2014年6月确定租金费用后，签订合同，同时补开2013.1-12月租金发票以及2014年1-6月发票并确...

分类:专家答疑 时间:20140827

3148. 关于融资租入固定资产折旧费的计提 [10%]

...我公司融资租入一条生产线，租赁价款250万元，生产线于2013年1月正式投入使用。因财务人员工作失误，该项资产到2014年7月才转入固定资产计提折旧。请问：2013年1月—2014年6月该提的折旧费如何计提？补提的折旧费如何程前扣...

分类:专家答疑 时间:20140909

3149. 跨期取得发票 [10%]

提出如下问题:以2013年12月为例：2013年12月1日-12月31日按权责发生制预提电费成本20万，电业局12月10日抄表并开据发票8万元，2013预提费用贷方有余额12万元，2014年1月10月再次取得发票30万元，问2013年汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20141105

3150. 所得税清算 [10%]

提出如下问题:公司2013年按工资总额的14%可税前使用10万元福利费，实际发生12万元（属暂时性差异），2013年所得税清算调增2万元；2014公司按工资总额的14%可税前使用福利费10万元，实际发生6万元，请问在201...

分类:专家答疑 时间:20141120