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31551. 退税 [4%]

...元。在2005年减半期间应纳所得120万元（已经全额退回）2006年应纳所得税140万院，在06年12月末前预交所得税80万元。问：我是否需要在所得税汇缴前将差额60万上缴后，（跨年）才能全额办理退税吗？可以抵扣吗？按实缴税金退...

分类:专家答疑 时间:20070427

31552. 交纳企业所得税 [4%]

...房地产开发企业，对此拆迁补偿的行为，应根据国税发[2006]31号文的规定计缴企业所得税：开发企业将开发产品转作固定资产或用于捐赠、赞助、职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他企事业单...

分类:专家答疑 时间:20070427

31553. 补贴收入、捐赠 [4%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:　　我单位在2006年度取得“资源综合利用”即征即退增值税返还款384万元，但地方政府以地方财政困难为由要求企业将增值税的地方分成部分30%返还到地方财政。会计在帐务处理时，...

分类:专家答疑 时间:20070428

31554. 所得税印花税 [4%]

... 2005年损益表净利润-5万,年度纳税调整后-2万. 2006年损益表净利润10万,年度纳税调整后10万. 首先,弥补2005年亏损2万,交所得税(10-2)×33%=2.64万, 1.请问是否可以先用税后利润8-2.64=5.36万弥补2005年度损益表净利润-3...

分类:专家答疑 时间:20070428

31555. 增值税 [4%]

...俱乐部会员提出如下问题:今年税务来稽查我公司2006年应补交增值税9303.27元,罚款及滞纳金5085元,处理决定上说,补交增值税用我公司2007年4月留抵税额抵销(4月我公司有留抵税额15000元),罚款及滞纳金我公司已通过银行上交,...

分类:专家答疑 时间:20070429

31556. 劳务分包 [4%]

...委托给外单位。结算时他们给我们开发票。试问国税总局2006年1245号函“对勘察设计单位将承担的勘察设计劳务分包或转包给其他勘察设计单位或个人并由其统一收取价款的，以其取得的勘察设计总包收入减去支付给其他勘察设...

分类:专家答疑 时间:20070430

31557. 捐赠 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2006年我县成立了慈善会,但不是中华慈善总会的会员。最近我公司准备捐一笔款给县慈善会，请问:该笔捐款在规定的限额内是否可以税前列支？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20070502

31558. 复员军人办企业是否享受优惠 [4%]

...下:1、乙公司不能享受优惠政策。参见国税发[2006]31号 2、甲公司分回的税后利润如果双方税率相同不补税. 3、甲公司的会计分录:借:长期投资,贷:银行存款. 分回利润:借:银行存款,贷:投资收益 收回本金:借:银行存款,...

分类:专家答疑 时间:20070507

31559. 向劳动部门交纳的"两金"如何在税前列支 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2006年在甘肃收购了一家企业,该企业前几年由于经营不善,一直亏损,税务部门在认定亏损时将企业已计提没有交纳的职工养老保险、失业保险金剔除，税务部门的解释是没有交...

分类:专家答疑 时间:20070507

31560. 企业所得税的调整帐务处理 [4%]

...：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:如果2006年未提应交所得税，则2007年的处理为： （1）借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税金－－应交所得税 （2）借：利润分配－－未分配利润 　　　　贷：以前年...

分类:专家答疑 时间:20070508