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3151. 关于计提预提费用补缴税款后发生的相关费用是否可以税前列支 [10%]

...，2012年度计提预提费用余额160万元（用于大中维修），2013年纳税评估时一次性补缴企业所得税40万元，并且从2013年起停止计提，请问2013年以后发生的大中维修费用可以税前列支吗？还是说必须冲减预提费用余额，直至预提费用...

分类:专家答疑 时间:20141128

3152. 关于软件企业享受企业所得税 [10%]

...r=red>提出如下问题:你好，我们是一家软件企业，2013年10月荣获上海市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》、《软件产品登记证书》；将享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，（即：自获利年度起，第...

分类:专家答疑 时间:20141208

3153. 关于个人所得税问题 [10%]

提出如下问题:老师您好：我公司在2013年十一给职工发放价值43万元福利品，发票开在2013年12月31日，由于发票来的迟，在2014年入账，账务处理为：借：管理费用（福利费）贷;银行存款。请问所得税怎么处理...

分类:专家答疑 时间:20141209

3154. 关于跨期费用问题 [10%]

提出如下问题:我公司2013年12月开具发票的办公费等其他费用，到2014年1月份做账，请问，企业所得税如何处理？是作为2013年的费用在所得税汇算清缴时纳税调减，然后在2014年所得税汇算时纳税调增呢？

分类:专家答疑 时间:20141225

3155. 纳税自查后如何做会计分录 [10%]

...red>提出如下问题:老师好: 我上个月在做2013年的纳税自查的时候,发现多记了2万元的费用,导致2013年利润少记了2万元,2013年度我有5万元的弥补以前年度亏损额,自查后调增利润的话就只有5-2=3万元的弥补以前年度亏...

分类:专家答疑 时间:20150110

3156. 弥补亏损，申请退税 [10%]

提出如下问题:某企业2013年实现利润总额101万元，并通过上级主管部门“中介机构备选目录库”中的会计师事务所年度财务审计。2014年下半年，主管部门又委派另一个会计师事务所对该企业进行清产核资专项...

分类:专家答疑 时间:20150325

3157. 捐赠支出超过本年利润12%部分可以递延以后年度列支吗 [10%]

...nt color=red>提出如下问题:你好！ 请问我有笔2013年捐赠，在2013年列支的时候超出本年利润的12%，我想问下，那2014年可否列支去年超出的部分呢？企业所得税法中没有对这一项的规定。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20150520

3158. 无形资产摊销的账务处理 [10%]

提出如下问题:我公司2013年12月缴纳契税、印花税过户取得土地使用证，土地证的取得时间为2013.12月，到期时间2047年10.17。我公司于2015年5月转入无形资产。我公司的会计处理为：按2013.12-2047.10月按33年零1个...

分类:专家答疑 时间:20150526

3159. 深圳证券交易所关于2012年记账式附息[一期]国债到期兑付有关事项的通知 [10%]

...记账式附息(一期)国债(以下简称“本期债券”)将于 2013年1月12日到期兑付。为做好本期债券的本息兑付工作，现将有关事项通知如下：  　　一、本期债券(证券代码为“101201”，证券简称为“国债1201”)，是2012年1月...

分类:行业法规 时间:20130105

3160. 上海证券交易所关于2012年记账式贴现[一期]国债终止上市及兑付事项的通知 [10%]

...2012年记账式贴现(一期)国债(以下简称“本期债券”)将于2013年1月14日到期，现将有关事项通知如下。  　　一、本期债券挂牌名称“12贴债01”，交易代码“020051”，为273天期债券，2013年1月14日按面值偿还。  　　...

上证债字[2012]526号 分类:行业法规 时间:20130105