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3151. 项目跨区施工还需要办理外经证 [8%]

...目前是不需要办理外管证了。2、依据国家税务总局公告2016年第17号文件规定第三条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法，向建筑服务发生地主管国税机关预缴税...

分类: 时间:20161122

3152. 增值税货物名称问题 [8%]

提出如下问题:我公司2016年9月与南京某船厂签订造船合同，早船一艘，总金额5000万元，计划2017年10月造成。我公司9月已经先付定金100万元，2016年10月1对方开给我们开100万的增值税专用发票，货物或应税劳务...

分类:专家答疑 时间:20161122

3153. 关于税务稽查补税时点确定 [8%]

...且土增没有清算为由，希望项目的企业所得税清算点定在2016年，且我公司已于2016年4月达到土地清算条件，并已请税务师事务所办理鉴证业务。即便要算到2013年及2014年年度，也希望以最终的决算价确定成本，而非按2014年年帐务...

分类:专家答疑 时间:20161123

3154. 单位商场购物卡对方还可以开具发票入账吗？ [8%]

提出如下问题:根据国税2016年第53号文，规定2016年单位购买的购物卡（从商场购买的购物卡）对方不能再提供发票，单位不能入（费用）账了吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20161128

3155. 新三板企业股权转让及股息红利差别化征税 [8%]

...期间发生的股权转让是否需要缴纳个人所得税？ 2、2016年我公司存在用未分配利润送红股行为，股息红利是否参照2015年101号文件内容，持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税？持股期限1年以内的企业是否暂不做代扣代...

分类: 时间:20161128

3156. 追加工程的税率问题 [8%]

...出如下问题:老师，您好！我建安公司与某房产公司于2016年1月签订一建筑安装总包合同，公司选择按简易办法计税。2016年又与甲方签订了一份道路及附属工程合同，请问后来补签的这个合同我公司应选择什么样的税率？政策...

分类:专家答疑 时间:20161129

3157. 委托研发的研发费发票如何税前处理 [8%]

...的增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣。 　　2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，其进项税额应自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例...

分类:专家答疑 时间:20161130

3158. 企业收到应付未付生育、工伤险如何处理？ [8%]

提出如下问题:一、2016年11月份，经查实： 1、2012年公司应付沈洁生育险19000元，应收沈洁个人出社保费8000元，对冲后公司应付11000元给沈洁，但由于沈洁个人未提出要这笔款，所以，公司拟定作坏账处...

分类:专家答疑 时间:20161205

3159. ETC充值开具的通用机打发票可以计算抵扣增值税吗 [8%]

...是可以抵扣的，如果是普票是不能抵扣的。但是依据财税2016.86号文件规定自2016年8月1日以后，增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票（不含财政票据）上注明的收费金额按照文件规定的公式计算...

分类:专家答疑 时间:20161205

3160. 限售股孳生的送、转股，转让时买入价怎么确定 [8%]

...算呢？这部份送转股是解禁后取得的。 能不能符合2016，53号文规定的：“因上市公司实施重大资产重组形成的限售股，以及股票复牌首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股，以该上市公司因重大资产重组股票停牌前...

分类:专家答疑 时间:20161206