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3161. 企业所得税汇算清缴结束前工资税前扣除 [7%]

...font color=red>提出如下问题:根据国家税务总局公告2015年第34号，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。 如果未选择税前扣除，下一年度还能在新一年进行税...

分类:专家答疑 时间:20180725

3162. 财税〔2018〕70号当中退税额怎么计算 [7%]

...14年12月31日前（含）办理税务登记的纳税人，退还比例为2015年、2016年和2017年三个年度已抵扣的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。具体是怎么计...

分类:专家答疑 时间:20180731

3163. 总分公司核算问题 [7%]

提出如下问题:老师，2015年我公司在昆明成立了一家科技公司（一般纳税人），同时在深圳成立了分公司（小规模纳税人），分公司在深圳取得了营执照及税务登记，深圳分公司是负责研发，总公司负责拨款...

分类:专家答疑 时间:20180809

3164. 土地增值税核定征收之后又销售的，后期土增税怎么计算 [7%]

提出如下问题:海南省房地产项目2015土增税清算为核定征收率8%，后期又销售了，后期土增税怎么计算？还是核定8%吗？主要是房价涨幅较大，税务机关有异议。 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20180814

3165. 关于发票丢失进项税能否抵扣的问题 [7%]

...。2014年公司与某钢厂签订合同制造余热锅炉设备一台，2015年1月完工，产品已发给某钢厂，并在当月开具发票给某钢厂，可是某钢厂说至今未收到发票，看来发票已丢失。老师如果发票已某丢失，请问某钢厂如何进行账务处理？...

分类:专家答疑 时间:20180817

3166. 税收征收管理法 [7%]

...家解答如下:中华人民共和国税收征收管理法2015年4月24日修订。已经颁布。

分类:专家答疑 时间:20180903

3167. 政府补贴收入入账问题 [7%]

...税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第97号)规定：“ 二、研发费用归集 (五)财政性资金的处理 企业取得作为不征税收入处理的财政性资金用于研发活动所形成的费用或无形资产，不得计算加计扣除...

分类:专家答疑 时间:20180907

3168. 个人独资企业的土地增值税 [7%]

...如下问题:某个人独资企业，有一块原价500万的土地，2015年修建园林式酒楼，花费1100万元。后因公司发展需要，将地上所有建筑拆除，以净土地作价2200万元投资到一个投资公司建筑办公大楼。目前，某个人独资企业准备将土...

分类:专家答疑 时间:20180912

3169. 关于土地使用税免税备案的问题 [7%]

...了土地使用权，由于当时未及时备案，现主管税务机关以2015年前未备案不得享受减免的政策规定，要求我们补缴该部分土地使用税及滞纳金。其间双方经过多次沟通，也同意我们补办备案。现因税收压力大，又反悔，要求我们...

分类:专家答疑 时间:20180915

3170. 营改增前开具的营业税发票，现在还可以收和记账吗? [7%]

提出如下问题:营改增前开具(2015年1月)的营业税发票，这张发票还有效吗?可以拒收吗?如果收了并记账，我司需要承担什么风险? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这...

分类:专家答疑 时间:20180919