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3171. 增值税专用发票丢失处理 [23%]

提出如下问题:员工培训费（增值税专用发票，2019年12月开具），23年考证通过，申请报销时，发现发票已丢失，从培训单位获取了发票记账联复印件并加盖了发票章； 请问：公司入账时，可以凭该盖章版复印件计入费用吗，...

分类:专家答疑 时间:20230614

3172. 社保余额清理 [23%]

提出如下问题:老师，咨询两个问题 1、我们单位2019年10月份社保，计提了100元，实际发放金额80元。到今年2023年，我怎么处理， 2、我们单位2020年4月份公积金，有支付200元，但是当时漏计提了，到今年2023年，我怎么处理， ...

分类:专家答疑 时间:20230629

3173. 非居民企业转让境内公司股权 [23%]

...东。 E公司与A公司为兄弟公司，股权结构相近，A公司在2019年有进行一次利润分红，并将分红款用于E公司增资，当时香港股东C有申报享受“境外投资者以分配利润直接投资暂不征税预提所得税”。 如香港股东C将持有的内地A公...

分类:专家答疑 时间:20230829

3174. 个人独资企业、合伙企业个人所得税问题 [23%]

...情况在此幅度内确定具体限额标准。 政策依据：财税〔2019〕21号 四业的经营所得暂不缴纳个人所得税，其他经营所得目前没有优惠政策。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20230908

3175. 增值税税率问题 [23%]

...策的公告    财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号  一、增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。

分类:专家答疑 时间:20240320

3176. 支付外包人员的过节费用代扣个税问题 [23%]

...业向非公司员工支付补贴费用依据(财政部税务总局公告2019年第74号)的规定，企业赠送给非企业雇员，需要按照“偶然所得”代扣代缴个人所得税（税率为20%）。2、派遣的外包人员如果不属于公司员工，支付的补贴费用是不能计...

分类:专家答疑 时间:20240930

3177. 因公出国取得的航空运输电子客票行程单可以抵扣吗？ [23%]

...税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 (一)纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： ...

分类:专家答疑 时间:20241018

3178. 无产权车位及储藏间销售需要缴纳印花税吗？ [23%]

... 《国家税务总局安徽省税务局12366咨询热点问题解答（2019年10月）》第十问“企业销售无产权的车位，是否需要缴纳印花税？”解答中明确：“‘财产所有权’转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产...

分类:专家答疑 时间:20241119

3179. 公司购买商品房进项税问题 [23%]

...关于深化增值税改革有关事项的公告 国家税务总局公告2019年第14号 六、已抵扣进项税额的不动产，发生非正常损失，或者改变用途，专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，按照下列公式...

分类:专家答疑 时间:20241226

3180. 增值税、企业所得税确认时点与实际差异的处理 [23%]

...下:您好;依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例(2019年修订)》(国务院令第714号)第九条 企业销售商品同时满足下列条件的，应确认收入的实现：　　1.商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬...

分类:专家答疑 时间:20250101