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31791. 关于供热企业增值税进项税额转出的问题 [3%]

...税进项税额抵扣的问题，我还想咨询您，我们公司是每年10月份至下年的4月份供热期，老师，请问不在这个供热期（夏季）期间取得进项税在供热期间确认居民收入免税的同时也要合并到供热期做进项税额转出吗？老师，另外，...

分类:专家答疑 时间:20120731

31792. 所得税申报时弥补亏损 [3%]

...，当年发生亏损，亏损额可以弥补几年？比如2005年亏损100万，2006年又亏损50万，2007年盈利40万，2008年盈利10万，2009年盈利20万，2010年盈利20万，2011年盈利20万，2007年盈利20万，那么2005年亏损的100万能弥补到哪一年？2006的亏损的...

分类:专家答疑 时间:20120731

31793. 房产附属物 [3%]

...(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　(五)电子设备，为3年。 　　第六十...

分类:专家答疑 时间:20120801

31794. 股权转让会计处理及涉税问题 [3%]

...公司股东），同时甲公司减少注册500万，注册资本变为9100万元。过后，甲公司将名下固定资产旧建筑物（原值7000万，净值6000万）通过评估为16000万，按评估增值调整会计报表，将固定资产科目调整为投资性房地产16000万元，资...

分类:专家答疑 时间:20120802

31795. 跨地区经营所得税预缴 [3%]

...应预缴的所得税总额？ 比如：总机构应预缴所得税100万元，分支机构应预缴10万元。这个50%是指55万元，还是指5万元。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:55万元

分类:专家答疑 时间:20120802

31796. 资本公积账务处理问题 [3%]

...两种，一种是据实调整；一种是综合调整法，即按不超过10年期限平均调整所得。 请参考《财政部、国家税务总局关于企业资产评估增值有关企业所得税处理问题的通知》财税【1997】77号

分类:专家答疑 时间:20120803

31797. 关于商业企业收付黄金加工费帐务处理 [3%]

...饰品可以以旧换新。换新时我们要向顾客收取加工费每克10元，过后再付给供应商加工费每克3元。 收顾客加工费我们记什么科目，交什么税？ 付给供应商加班费我们记什么科目？交什么税？ 怎样做帐务处理？

分类:专家答疑 时间:20120806

31798. 固定资产折旧年限 [3%]

...二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。

分类:专家答疑 时间:20120806

31799. 加大合同金额如何做账如何纳税 [3%]

...元。因很多刚需客户付不起3成首付，公司帮他将此房按100万销售，并签了100万的销售合同，同时再签一个补充协议购房送100-80=20万的装修款协议。客户首付3成即100*30%=30万，银行按揭贷款100-30=70万，贷款放下来后，公司再将此100...

分类:专家答疑 时间:20120806

31800. 未取得清算企业发票 [3%]

...我们上ERP系统，现该业务已完成，需付给A软件公司尾款(10万)，但因目前A正在办理注销手续，税务登记证证已注销，不能开具发票给我司（A软件公司可以提供工商注销备案资料），请问： 1、此种情况下，付款给A软件公司...

分类:专家答疑 时间:20120808