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311. 新的增值税法下关于在建工程领用物资抵扣进项税额问题 [11%]

...扣类的机器设备） 1.08年未完工的在建工程项目，在09年继续领用物资时能抵扣吗?（需要区分领用08年前购进，和09年新购入吗？） 2.09年新增在建工程项目，在领用物资时需要区分领用08年购入物资不能抵扣，而领用09...

分类:专家答疑 时间:20090403

312. 租金收入的确认时间 [11%]

...出如下问题: 我单位于08年底一次性收到08年7月1日至09年6月30日一年租金，并于08年12月按收到的全额租金缴纳了营业税及相应的房产税，在做08年汇算清缴时也按全额确认了收入，并缴纳了所得税。因合同上约定09年上半年的...

分类:专家答疑 时间:20090425

313. 运费错记账务处理 [11%]

...，没有结转损益，使利润增大，08年年底产生正利润，在09年所得税会算清缴时前，也没有进行调整，现在能否调整08年的帐吗？09年的错账能调吗？请老师写出会计分录 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20090817

314. 关于延迟纳税 [11%]

...入，该笔收入在08年12月份纳税申报时未做纳税申报，在09年2月份补做该笔收入，收入在08年12月份确认，但是纳税申报是在09年2月份与09年2月收入合并申报营业税，城建税、教育费附加等，完税证明上的日期是09年2月份。 ...

分类:专家答疑 时间:20090924

315. 免租期的纳税时点确认 [11%]

...出如下问题:企业出租店铺时与承租方约定承租期自（09.1.1-09.12.31）免租期3个月，但租金是09.1.1收取（按月），则纳税时间如何确认？可否在合同中约定承租期为（09.4.1-09.12.31）？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20091130

316. 收入多记问题 [11%]

...本（不含税）120万，由于发票未到暂估成本120万。 09年开具发票时，只开具了100万元的增值税发票，经询问合同中有50万元09年要变更取消，对应成本40万元。 08年账务处理：确认收入 借：应收账款-某客户175.5万元...

分类:专家答疑 时间:20091209

317. 关于5.31日汇算清缴的临界点 [11%]

...费(杂费)和奖金,在下一年的5.31日前将预提金额已用完,在09年的汇算清缴中就不用调增09年的所得额!当然汇算清缴中也不用交对应的所得税? 谢谢! 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20091228

318. 雇用临时工工资问题 [11%]

...些工资都是由我公司负担税负，如果需开劳务票，这些是09年已经发放，在10年补上劳务票可以作为09年成本吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:临时工只要签订了合同，是可以税前...

分类:专家答疑 时间:20100106

319. 无形资产摊销年限调整 [11%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司在08、09年会计做账上已按10年摊销的无形资产（软件）,可否按财税[2008]1号文中的规定向税务机关申请按2年摊销,在09年补计提08、09年的摊销金额，并在汇算09年的企业所得税时...

分类:专家答疑 时间:20100112

320. 下年利润调入上年交所得税 [11%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:税务查我单位08年09年帐，认为我单位09年部分业务应在08年确认收入成本，应调入08年交所得税，要求我公司把这部分税交上，在09年所得税申报或09年汇算清缴时调减把这部分再调减下来，...

分类:专家答疑 时间:20100125