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3201. 缴纳去年土地使用税 [30%]

...nt>提出如下问题:老师你好，我公司于2014年6月份缴纳2012.9-2013.12的土地使用税100多万元，所有税款都要进入以前年度损益调整吗？ 我公司土地使用税按季度计提，2013.9-2013.12的税款确实在2014年缴纳，这样的话2013.9-2013.12...

分类:专家答疑 时间:20140909

3202. 企业购买股票收益需要交哪些税 [30%]

...账户，目前已经有收益，这个应该叫那些税，到了本年度12.31日，我还持有部分股票在手，这个该如何处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.根据《企业所得税法实施条例》规定，权...

分类:专家答疑 时间:20141029

3203. 增值税税负 [30%]

.../当年的销售额，这当年的实际缴纳税款是指本年度1月到12月的税款，还是上年度12月到本年度11月呢？出口退税抵减内销的应退税额是指免抵税额，还是指（免抵税额+应退税额）？，请老师指导一下，谢谢您

分类:专家答疑 时间:20141112

3204. 借款合同帐务处理 [30%]

...订了借款合同。签署日期2014年11月24日，借款期限是2014年12月5日，借款利率是按人民银行同期贷款利率。若要做常务处理第一，记账日期按签署日期还是2014年12月5日？第二，按人民银行同期贷款利率怎么理解？记账时按签署日...

分类:专家答疑 时间:20141201

3205. 关于预提年终奖可否在税前扣除 [30%]

提出如下问题:您好，老师！12月预提2014年应发年终奖可否在当年税前扣除？（2014年年终奖将会在2015年2月发放） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:依据以下文件不...

分类:专家答疑 时间:20141223

3206. 租金确认问题 [30%]

...收取租金及管理费，每月租金30万，每管理费60万，2014年12月收取14年12月-15年2月租金管理费270万.请问：若根据会计准则的规定，我司是将270万计入12月的收入，还是计90万的收入。税法上又如何确定收入时间。

分类:专家答疑 时间:20141229

3207. 高新技术企业优惠 [30%]

...r>14年通过高新技术企业审核，证书要在15年2月份发，14年12月份按照25%税率算实现所得税90万，可否在12月预缴时少缴一部分，在汇算清缴前，办理优惠备案，省的办理退税麻烦。这种做法有没有相关政策支持？

分类:专家答疑 时间:20150110

3208. 个人所得税自行申报问题 [30%]

提出如下问题:1、年所得12万元以上的纳税人在自行申报个人所得税时，需填写《个人所得税纳税申报表（1）》。表格中有一栏为“在华天数”，请问对于境内有住所的中国公民，应如何填写？ 2、在个...

分类:专家答疑 时间:20150225

3209. 旧固定资产交税 [30%]

...自制的固定资产，按照适用税率征收增值税；（2）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%的征收率减半征收增值税；（3）2008年12月31日...

分类:专家答疑 时间:20150402

3210. 自行管理的补充医疗保险企业所得税前扣除问题 [30%]

...取的补充医疗保险总额为20万元，2014年实际发生的支出为12万元，2014年结余8万元。请问我司在做2014年度的企业所得税汇算清缴时，企业所得税前扣除金额为12万元，还是20万元？ 此外，若结余8万元在2015年度支出，能...

分类:专家答疑 时间:20150514