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3201. 自行建筑产房、办公楼，在建过程中取得的增值税专业发票能否抵扣？ [8%]

...暂行办法》的公告：增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一...

分类:专家答疑 时间:20170303

3202. 所得税扣除 [8%]

提出如下问题:我公司2016年底成本里有5万多材料没有发票,2017年3月此票才到位,请问2016年所得税汇算清缴时能否允许扣除? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以扣...

分类:专家答疑 时间:20170306

3203. gongsi 理财收益 [8%]

...房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第一条规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承...

分类:专家答疑 时间:20170306

3204. 房产税计征依据 [8%]

提出如下问题:请问：按照财税[2016]43号文营改增后“房产出租的，计征房产税的租金收入不含增值税。”，那如果是在营改增之前收到的2016年全年租金并已开具营业税发票按收入总额缴纳了营业税的，在按...

分类:专家答疑 时间:20170306

3205. 跨年度账务处理 [8%]

提出如下问题:你好，2017年发现2016年年底有一笔账务处理少了一个凭证，就是有个分录应写成借：管理费 贷：应交税金-进项税转出，当时网上报税时报对了，没少交税，在网上已经转出，就是账簿上不对。...

分类:专家答疑 时间:20170310

3206. 尚未支付的借款利息汇算时是否调出 [8%]

...r=red>提出如下问题:老师：我公司下属一子公司在2016年无实质经营收入，只有收到政府给予的以前年度的补偿款，主要费用是尚未支付计提的银行借款利息，而未付银行利息是由于子公司的资金紧张，无法按约定期间归...

分类:专家答疑 时间:20170313

3207. 物业费中含水、电、服务费，如何计税 [8%]

...的自来水水费增值税问题的公告 国家税务总局公告2016年第54号 现将物业管理服务中收取的自来水水费增值税有关问题公告如下：提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水...

分类:专家答疑 时间:20170316

3208. 营改增之前发票问题 [8%]

...师您好，请教一个问题，我是地产老项目，自来水公司于2016年4月也就是营业改增之前给我们开了一张工程票，由于一些原因2017年3月才给我们，2017年了营改增之前的发票我们还能用来入账么？（注：我们的工程项目还没有竣工...

分类:专家答疑 时间:20170317

3209. 股东借款归还时间 [8%]

提出如下问题:老师：请问股东在2016年3月份借款，是2016年12月31日前归还，还是2017年05月31日前归还，可以免交个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您...

分类:专家答疑 时间:20170322

3210. 免征增值税 [8%]

...本价政府给予回购，企业收到的这种收入是否符合财税《2016》36号文中附件3中的第三十四条的规定，《企业行政事业单位按房改成本价、标准价出售住房取得的收入》免征增值税？谢谢！ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20170323