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32181. 税控机抵扣的帐务处理 [4%]

...规模纳税人，今年5月份购买的税控机及发票，依据财税[2004]167号文件，6月份发生的咨询收入所缴的营业税可以抵扣税控机税款，在帐务处理上应如何处理？减免的税款应放在哪个科目？专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20050629

32182. 预收部分工程款 [4%]

...合同规定,收到该企业按工程进度支付的三次款项分别为2004年9月30万,2005年2月20万,2005年5月40万.共计90万元.该工程从去年8月开工开工到现在已历时近一年,因工程属于配套项目,该企业的主要项目还未验收,故我们做的配套项目也不...

分类:专家答疑 时间:20050629

32183. 退增值税发票 [4%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:专家: 您好,2004年我公司开具一张增值税发票,业务员90天后才给客户,客户不得抵扣,发票要退还给我们,但由于我市所有税号变更,税务金穗系统已无原税号,不得做冲红处理,该怎么办?...

分类:专家答疑 时间:20050630

32184. 含量工资结余是否要作纳税调整？ [4%]

...003年既未结转也未弥补利润，税务部门也未提出异议，在2004年度税务检查中，税务局将其调增应税所得额。 请问： 1、税务局的做法是否合理合法？ 2、对施工企业含量工资结余，在税收政策上有无特别规定？

分类:专家答疑 时间:20050701

32185. 利润在下属公司已缴纳所得税，在确认转让投资收益时，能否剔除这部分利润 [4%]

...除这部分利润。必须持股95%以上才可以。依据：国税函[2004]390号

分类:专家答疑 时间:20050701

32186. 能否在2005年度减免 [4%]

...退税100万元,2001年抵免所得税40万,2002年抵免55万,2003年和2004年由于公司办税人员失职,忘记将所余5万元抵免,请问此项政策性抵免会过期吗?专家解答如下:五年以内。没过期。

分类:专家答疑 时间:20050702

32187. 利润分配方案变更有无期限约束 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:公司于2004年上半年制定了2003年现金股利分配方案，但由于资金问题一直没有实施，目前想对此方案进行调整，不知这种跨年度的利润分配方案的调整是否可行。

分类:专家答疑 时间:20050703

32188. 企业所得税可否享受7.5% [4%]

...惠政策，我公司免税期已满，批复时说自2003年1月1日起至2004年12月31日免征企业所得税，免税期满后减按15%的税率征收企业所得税，但根据高新技术企业两免三减半政策，而西部企业均享受15%的税率，由此可否推定我公司的基准...

分类:专家答疑 时间:20050704

32189. 享受印花税 [4%]

...理的数额或比例作为纳税人印花税计税依据。（国税函[2004]150号）

分类:专家答疑 时间:20160720

32190. 关于年度返利 [4%]

...款开在同一张发票上。依据：国税发[1993]154号、国税发[2004]136号

分类:专家答疑 时间:20050705