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3211. 关于以前年度损益调整的所得税处理 [8%]

提出如下问题:请问专家：2011年做的“借：以前年度损益调整”在2011年年底所得税汇算时应如何填报？可以减少应纳税所得额吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110708

3212. 小规模变更为一般纳税人前后涉税业务如何处理 [8%]

...>提出如下问题:某公司为商贸企业，小规模纳税人，于2011年初进口硫磺一批，一直未销售，2011年4月因业务需要，变更为一般纳税人，于2011年6月将原购进的硫磺销售，并开出增值税发票。请问原购进时的进项税是否可以抵扣...

分类:专家答疑 时间:20110712

3213. 递延所得税 [8%]

...术企业所得税率为15%。当年确认递延所得税资产15万元。2011年公司已不再确认为高新技术企业，所得税率为25%，现在2010年计提销售费100万元，本期已全部发生支出，假设2011年会计利润为200万元。请问，2011年我公司如何对2010年...

分类:专家答疑 时间:20110717

3214. 续128799提问 [8%]

...如下问题:请教专家：此问题我看了国家税务总局公告2011年第24号，此文中有提到“如果企业上述到期未支付的所得款项，不是一次性计入当期成本、费用，而是计入相应资产原价或企业筹办费，在该类资产投入使用或开始生...

分类:专家答疑 时间:20110720

3215. 地方水利建设基金账务处理 [8%]

...、水利部《水利建设基金筹集和使用管理办法》（财综[2011]2号）的规定，《山东省人民政府关于印发的通知》（鲁政发[2011]20号）已于6月17日颁布。山东省行政区域内的企事业单位...

分类:专家答疑 时间:20110729

3216. 129309再问 [8%]

... 2、2008年1月1日前购入且未提完折旧的固定资产，准备于2011年7月把残值由10%变为5%，由此产生的折旧差额是适用追朔调整法还是未来适用法，即要不要追朔调整2008、2009、2010及2011年上半期的损益？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20110731

3217. 增值税问题 [8%]

...人销售伴生金有关增值税问题的公告 国家税务总局公告[2011]第8号 颁布时间：2011-1-24发文单位：国家税务总局 　　现将纳税人销售伴生金有关增值税问题公告如下： 　　《财政部 国家税务总局关于黄金税收政策问题的通...

分类:专家答疑 时间:20110731

3218. 关于建筑业发票的相关事项 [8%]

...，因该项目需要不断的整改验收，其验收期间可能会持续2011年整年，假如项目验收时间为2011年年底，我司2011年12月份确认资产，附件为开票日期10年的这张建筑业发票，是否可行，若不可行应如何处理？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20110802

3219. 个税起征点3500施行时间 [8%]

...第十一届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议于2011年6月30日通过，现予公布，自2011年9月1日起施行。 　　 中华人民共和国主席　胡锦涛 　　2011年6月30日

分类:专家答疑 时间:20110803

3220. 营业税退税如何处理 [8%]

... /> 1、收到营业税退回后，应如何做账务处理？是否应在2011年度损益表中"加：以前年度损益调整"项下反映，并列入2011年度的应税所得，计算缴交所得税？ 2、按照营业税条例，医疗收入属于免征税收入，如果医疗机构以...

分类:专家答疑 时间:20110808