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3211. 不动产分期抵扣 [8%]

...办法》第二条规定，增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一...

分类:专家答疑 时间:20170328

3212. 营改增后主营业务收入、成本的确认 [8%]

...入，成本为不含进项税成本。请参考：国家税务总局公告2016第70号。 2、成本范围请参考：税总函2016第309号。

分类:专家答疑 时间:20170331

3213. 工程发票提前开立 [8%]

...font color=red>提出如下问题:我司为业主方即甲方，2016年12月底施工方企业开立三张300万工程发票，清单为办公楼，但现场办公楼没有施工，被我方退回，今年3月办公楼主体完成产值300万，对方又提供此发票，开票日期为20...

分类:专家答疑 时间:20170331

3214. 外销产品提高单价弥补差异 [8%]

...r=red>提出如下问题:我公司出口美国关联方产品，2016年度核定的利润加成为7%，2017年最新的核定的利润加成为15%，这个结果是2017年3月份在正式定下来，合同规定了生效日期却是2016年12月，但是2017年1、2、3月我们的销售...

分类:专家答疑 时间:20170331

3215. PPP项目公司税务问题 [8%]

...；如果是收入，可不可以执行5%的简易征收（PPP协议是于2016年3月29日签订，移交时视同销售无形资产）？如果不能执行5%的简易征收，能否执行现行税率6%的（销售无形资产中的其他权益性无形）？ 这是因为该项目是特许权经营...

分类:专家答疑 时间:20170405

3216. 代收代付款问题 [8%]

...求我公司收取上述租金后转付给写字楼购房人，因财税【2016】36号文件附件1第三十七条第2款规定，以委托方名义开具发票代委托方收取的款项，不属于价外费用不需缴纳增值税。因上述租金不含税且付款方——区政府不需要发...

分类:专家答疑 时间:20170405

3217. 房产企业甲供材 [8%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，营改增前的老项目公司可以申请采用简易办法征收。贵公司属于新项目采用一般计税方法，依据财税2016.36号文件，贵公司取得的增值税发票可以进行抵...

分类:专家答疑 时间:20170407

3218. 关于索取增值税专用发票的相关问题 [8%]

...楼的增值税专用发票，并在当月进行了发票认证。 根据2016年23号公告，发现该发票在备注栏中没有注明房产地址。 请问：1、我公司是否应该要求对方企业红字冲回后重新开具发票？ 2、若使用无...

分类:专家答疑 时间:20170413

3219. 建筑业新老项目 [8%]

提出如下问题:你好，老师，施工证2016年3月30日，3月份与房地产公司已签订A项目总包合同。2017年3月份A项目的电梯安装及小区绿化工程又包给我公司（不在总包范围内），建筑公司和地产公司都是一般纳税...

分类:专家答疑 时间:20170415

3220. 关于出租房屋从租计征房产税 [8%]

提出如下问题:我公司2016年12月通过中介购入一套房产（12月已办好过户），这套房产出租给一家公司，原出租方（即产权所有人）是个人，租赁合同至今年到期，原出租方租赁发票已开至2017年2月，请问，我...

分类:专家答疑 时间:20170415