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3211. 公司取得的个税手续费返回，都涉及哪些税种 [25%]
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...还需要缴纳增值税和企业所得税，增值税文件依据是财税2016年36号文，企业所得税依据是企业所得税法，奖励给员工需要与当月工资合并计算缴纳个人所得税。谢谢提问！
分类:专家答疑 时间:20250529
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3212. 个税手续费返还（2%），企业如何处理？ [25%]
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...金额）‌ ‌ 需缴纳增值税‌：根据 财税〔2016〕36号 文件，手续费返还属于“经纪代理服务”，应按6%税率缴纳增值税‌ ‌例外情况‌：若企业为免征增值税的小微企业，需结合当地政策判断‌ ̴...
分类:专家答疑 时间:20250612
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3213. 公司间资金拆借涉及增值税 [25%]
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...企业集团）之间的资金有偿借贷行为，属于符合（财税〔2016〕36号）规定统借统还的条件的，允许免征增值。根据《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号)三、自2019年2月1日至2020年12月3...
分类:专家答疑 时间:20250624
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3214. 寄往境外维修设备 [25%]
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...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：根据财税〔2016〕36号附件1第一条在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税行为）的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值...
分类:专家答疑 时间:20250716
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3215. 项目施工实行EPC总承包，如何纳税 [25%]
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...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》规定：“第三十九条纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产，适用不同税率或者征收率的，应...
分类:专家答疑 时间:20250817
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3216. 我们卖产品配件，对方让我们人员出差去现场布线提供一些服务，服务部分属于什么类型，税率多少 [25%]
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...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件4规定，信息技术服务包含电路设计及测试服务，主要涉及利用计算机、通信网络等技术对信息进行生产、收集、处理等业务活动。布线调试属于电路设计...
分类:专家答疑 时间:20250822
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3217. 融资租赁利息 [25%]
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...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，直租指出租人根据承租人对租赁物的选择，购买后出租给承租人，租赁期内所有权归出租人，承租人支付租金。这种方式更侧重于“租赁”本身，属于现...
分类:专家答疑 时间:20250901
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3218. 投资顾问费是否可以抵扣进项税 [25%]
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...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好:依据财税〔2016〕36号文件规定为获取贷款支付给银行的融资顾问费、手续费、咨询费等，与贷款直接相关的手续费通常不能抵扣进项税额的。以上回复贵公司可以参考一下。
分类:专家答疑 时间:20250902
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3219. 金融商品转让的增值税问题 [25%]
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...，我能申请11月交的增值税退给我吗？我知道根据财税〔2016〕36号文规定，金融商品转让出现的负差（亏损），可以​​结转下一纳税期​​，与下期转让金融商品销售额（正差）相抵。但年末时仍有负差的，不得转...
分类:专家答疑 时间:20250912
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3220. 视同销售问题 [25%]
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... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：     （一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或...
分类:专家答疑 时间:20250918