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3211. 补发以往工资个人所得税 [7%]

...所得税如何计算申报? 例如: 某员工月工资为 2500 扣了250元, 去年每个月收2250, 按2250计算缴纳了个人所得税12.5元. 4月份共发工资2750, 其中250元为补发08年12月扣除的250元. 请问4月应计的个人所得税是否这样...

分类:专家答疑 时间:20100413

3212. 特别纳税调整问题咨询 [7%]

...率5.31％计约500万利息）。两家公司同属一区，税率都为25％，只不过母公司是地税管理，子公司是国税管理。因为，当年没有母子公司没有结算利息。现在子公司的国税要子公司特别纳税调整补交500万*0.25％企业所得税。这种行...

分类:专家答疑 时间:20100908

3213. 土地使用权摊销 [7%]

...司取得土地使用权，使用年限50年，但该公司经营有效期25年，土地使用权按25年摊销是否要做纳税调整 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、无形资产的摊销年限不得低于10年。根据客...

分类:专家答疑 时间:20101228

3214. 企业所得税 [7%]

...有投资收益100万元(居民企业之间分得），发生管理费用25万元，当年所得税汇算时，因投资收益不交税，故应纳税所得额为-25万元，发生亏损不交所得税。请问，我单位2010年产生的利润能不能弥补2009年的亏损25万元。理由是什...

分类:专家答疑 时间:20110107

3215. 固定资产正常报废申请续询？ [7%]

提出如下问题:根据国税公告【2011】25号文，正常报废的固定资产需要以清单形式备案？这个与上一个回答是否冲突？应该以哪个为准呢？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20110422

3216. 热力企业增值税纳税期间问题 [7%]

...公司是热力产品生产企业.根据习惯,与下游企业约定每月25日为结算日.这样就形成了月度销售收入、销售成本实际期间为上月26日至本月25日。月度增值税也按照这个口径进行申报交纳。现在，税务局要求提供证明这种做法不违反...

分类:专家答疑 时间:20110620

3217. 结账期提前 [7%]

... 为了每月早点出报表，我公司财务人员提出每月25日为结账时间，这种方式是否可行？这样有什么税务风险？当月25日后发生的销售业务怎样进行账务处理？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20110702

3218. 133633号第二次再问 [7%]

...式增加了“注册资本”后，“注册资本”的余额为：贷方25,991,040元；每股净资产约为2.6元。 例如：N公司若再次又通过“资本公积/资本溢价”贷方7,346,800.64元10股转增2股的方式转增“注册资本”和“实收资本”，会计分录...

分类:专家答疑 时间:20111021

3219. 关于所得税 [7%]

...10万），生成会计报表后本月所得税和利润能成比例（880*25％＝220万）可累计数中的企业所得税和本年利润不成比例了，累计利润为310元，而累计实现企业所得税为220元（310*25％不等于220万元），请问当月怎么调整企业所得税？...

分类:专家答疑 时间:20120307

3220. 筹建期所得税汇算申报 [7%]

...011年一直属于筹建期，期间按新准则列入开办费的金额为25万元，从利润报表显示利润为-25万元（因为开办费计入管理费用），在做2011年所得税汇算清缴申报时，我公司是否要做纳税调增25万元，应纳所得税额为O,因为筹建期不...

分类:专家答疑 时间:20120529