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32211. 关于投资抵免 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:请问2006年10月份的模具设备发票,因当年未验收合格没入帐,在2007年1月份验收合格并入帐。是否可以在2007年投资抵免。（其它多符合投资抵免要求，发票时间跨年度可否使用？）

分类:专家答疑 时间:20080229

32212. 福利费纳税调整科目列支问题 [4%]

...市公司，根据新准则，自2007年1月1日起执行新会计准则。2006年12月31日我公司尚余福利费700万，2007年度在福利费列支200万，2007年12月31日尚余500万，根据新会计准则，我公司将500万余额冲减当期管理费用。上次询问得到答复为:对...

分类:专家答疑 时间:20080302

32213. 固定资产评估增值 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2006年以机器设备和现金对外投资设立了一家控股公司，当时机器设备账面净值800万元，评估价值为1000万元，以评估值作为投资额，会计分录为：借：长期股权投资　　1000　...

分类:专家答疑 时间:20080303

32214. 收回单位奖励股个税 [4%]

...d>俱乐部会员提出如下问题:我单位是国有企业,于2006年改制后,由职工个人入股,后根据贡献大小由国资委给个人奖励股,例给5万股,每股1元.受到奖励的个人退休后,报奖励股用现金收回,每股按1.06元,即5.06万元.请问如何代扣...

分类:专家答疑 时间:20080303

32215. 跨年发票能否入帐 [4%]

...款,对方才将发票拿来,且(出口专用)发票上的开据日期是2006年11月15日,请问我公司能用该发票入帐吗?是否涉及纳税调整? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有明确的文件规定，不影响...

分类:专家答疑 时间:20080303

32216. 企业所得税应在哪缴纳 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司为2006年12月新设立企业，2007年12月在异地办了分公司，分公司为非法人资格独立核算单位，现分公司当地国税局认为我分公司应在当地缴纳企业所得税，而我总部认为根据新...

分类:专家答疑 时间:20080304

32217. 工程核减设备运输费开具负数发票 [4%]

...设备运输费100万元（2004年11月开具，无税控码，该发票于2006年9月停用）。工程于2007年完工并经会计事务所审计核减运输费20万元，对方单位开具负数运输发票20万元，我公司主管税务局不予审批，原因为原发票已停用，《关于...

分类:专家答疑 时间:20080304

32218. 关于企业所得税问题 [4%]

...,您好!2008年2月份我公司通过税收工作自查出：应进入2005-2006年度的成本、费用核算的税金（2008年2月份入账），请问自查补交的以前年度所得税额是否可以按应补交数抵减进入费用扣除数缴纳所得税？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20080304

32219. 土地使用税、差旅费的有关问题 [4%]

...土地成本？ 2、公司差旅费管理办法能否执行财行[2006]313号《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的有关规定，如：伙食补助费和公杂费实行定额包干？定额包干数额是否可以根据企业自己的特点制定？定额包干的支...

分类:专家答疑 时间:20080304

32220. 42509的再提问 [4%]

...员：您提出的问题专家解答如下:国税发〔2006〕162号 第八条 本办法第六条所指各项所得的年所得按照下列方法计算： 　　（一）工资、薪金所得，按照未减除费用（每月1600元）及附加减除费用（每月3200元）的...

分类:专家答疑 时间:20080305