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3221. 固定资产相关问题 [7%]

...有银行转账到公司账户，公司固定资产照常计提折旧，在2017年度2月份发现此事做账的错误，请问2015、2016年度的小车折旧怎么调整，2015年度的所得税如何调整补报。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20170302

3222. 核定征收与代开发票 [7%]

...额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 2、月销售额不超过3万元的按规定缴纳增值税。代开发票已完税部分不重复征税。

分类:专家答疑 时间:20170306

3223. 所得税扣除 [7%]

...如下问题:我公司2016年底成本里有5万多材料没有发票,2017年3月此票才到位,请问2016年所得税汇算清缴时能否允许扣除? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以扣除，不需要调整。 《...

分类:专家答疑 时间:20170306

3224. 印花税、房产税、土地使用税 [7%]

...出如下问题:老师您好： 根据财会（2016）22号文规定2017年起印花税、房产税、土地使用税发生进税金及附加科目，房地产企业也是要这么做吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20170306

3225. 总分公司所得税汇总纳税 [7%]

...分公司各自进行汇算清缴？ 分公司2016年成立，2017年仍处于在建期，是否需要填申报表进行汇算清缴？分公司处在建期，没有利润，也不涉及亏损，没有所得，如果山西省执行总分汇总纳税方式，处于在建期的分公司...

分类:专家答疑 时间:20170308

3226. 跨年度专用发票可以使用吗 [7%]

...份给我公司提供增值税专用发票，我公司收到发票已经是2017年度2月份，由于增值税专用发票认证期是180天，不影响我公司认证抵扣，咨询一下老师，这个发票计入费用的部分是否可以在所得税欠扣除（借：销售费用，进项税、...

分类:专家答疑 时间:20170309

3227. 关于跨年发票的问题 [7%]

... color=red>提出如下问题:2016年度开具的发票可以在2017年走账吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2016年度开具的发票应计入2016年的账簿。因各种原因2016年未收到发票，应通过以...

分类:专家答疑 时间:20170309

3228. 预交税款抵减问题 [7%]

...不同项目预缴的增值税要分别记账，到了某一时点（假定2017年1月）既有达到纳税义务发生时间的A项目，又有未达到纳税义务发生时间的B、C、D项目，那么该房地产企业销项税额减除进项税额后，就只能减除A项目的预缴税款，...

分类:专家答疑 时间:20170312

3229. 资产管理产品如何纳税申报的问题 [7%]

...关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知 财税〔2017〕2号 资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。

分类:专家答疑 时间:20170316

3230. 2016年费用进错会计科目，该如何调帐 [7%]

...理费用 10000 ???????????? 贷：银行存款 10000 我在2017年想更正，烦请老师帮看看下面哪种方法对： 方法一：借：管理费用????????? -10000 借：应付职工薪酬-工会经费10000 方法二：借：应付职工薪酬-工会经费1...

分类:专家答疑 时间:20170317