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32311. 当年利润弥补亏损是按税前还是税后 [3%]

...font color=red>提出如下问题:我公司收到政策性补偿100万元，转为收入当年实现利润80万元，2010-2012年经所得税汇缴确认的累计亏损110万元，请问我2013年实现的利润80万元是缴纳25%所得税后弥补亏损还是用80万直接补亏，当...

分类:专家答疑 时间:20131207

32312. 所得税相关业务 [3%]

...，盈利的公司不转？ 问题2：如果全年汇总利润为10万，应交所得税2.5万，年底将已交所得税转回应交税金科目，总公司和三个分公司应该怎么确定转回金额？ 静候答复，谢谢！ 我只问年底会计分录的处理应如何做...

分类:专家答疑 时间:20131210

32313. 资产抵账的处理 [3%]

...t color=red>提出如下问题:公司清欠一台旧的轿车，10万，当月直接以12万元抵账给供应商，会计及税务如何处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、分解为出售旧车与偿还债务...

分类:专家答疑 时间:20131211

32314. 关于加盟费缴纳营业税的问题 [3%]

...： 近期有客户打算加盟我们公司，加盟时间为10年，加盟费已经收到，按照税务要求，在收款以后就需要对其他缴纳营业税，那么相关营业税以及相关附加税是否需要计提出来，并在营业税金及附加里面体现？

分类:专家答疑 时间:20131211

32315. 房地产企业开发补偿 [3%]

...，政府没钱给我公司，让我公司垫付。政府应该给我公司100万，实际上我们应该付120万。那这样的话，我公司本月通过银行付给动迁户30万，我是这样操作的：1、30万与政府挂往来（依银行付款凭证）；2、等到120万全部支付完毕...

分类:专家答疑 时间:20131212

32316. 免税开票及申报问题 [3%]

...于一般纳税人）》及其附表填表说明 （二十三） 本表第10项“免税劳务销售额” 栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额。“

分类:专家答疑 时间:20131213

32317. 关于销售使用过的固定资产 [3%]

...师您好！我公司（A公司）有一辆使用6个月的高级轿车，10月份通过二手车市场转让给了B公司，我公司通过“固定资产清理”账户结账完毕。但因各种原因12月份又取消了该项交易，B公司又通过二手车市场开票给了我公司，两张...

分类:专家答疑 时间:20131213

32318. 收到境外公司的垫付参展费如何处理 [3%]

...国境内展会。由B公司牵头与展会公司签订合同，总展费10万元，（A公司的展会费用先由B公司垫付）。发票开具名头为B公司），展会结束，境外公司将应由自己的承担的展费汇给B公司，问B收到A的汇款，有无涉税问题？可以按垫...

分类:专家答疑 时间:20131217

32319. 固定资产折旧 [3%]

...二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。

分类:专家答疑 时间:20131218

32320. 管控软件入账问题 [3%]

...用年限内分期平均摊销，计入损益。软件预计使用年限为10年。摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。需到主管税务机关备案。

分类:专家答疑 时间:20131218