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32331. 工程物资抵扣问题 [3%]

...格认定管理办法 国家税务总局令第22号 成文日期：2010-02-10 　第十一条 纳税人自认定机关认定为一般纳税人的次月起（新开业纳税人自主管税务机关受理申请的当月起），按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条的...

分类:专家答疑 时间:20131204

32332. 土地出让金 [3%]

...合同性质凭证的当天。纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报， 3、按以下规定确定土地使用税纳税义务发生时间： 《财政部 国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有...

分类:专家答疑 时间:20131204

32333. 会议费的有关问题 [3%]

...议纪要附在后面作为证明材料吗？另外我们单位在7月，10月，11月分别开了四次会议，但是发票都是11月才开具出来，因而综合办11月一次性报销了这笔会议费，这样就导致11月账面的会议费达6万多，请问这样做会不会有什么问题...

国税发[2000]84号 分类:专家答疑 时间:20131204

32334. 员工学习费用支出 [3%]

...设备与设施； 9、职工岗位自学成才奖励费用； 10、职工教育培训管理费用； 11、有关职工教育的其他开支。

分类:专家答疑 时间:20131204

32335. 关于研发费用资本化确认的相关问题 [3%]

...150%在税前摊销。除法律另有规定外，摊销年限不得低于10年。

分类:专家答疑 时间:20131205

32336. 按揭销售是否存在税会差异？ [3%]

...业采取银行按揭方式现房销售，2012年出售的商品房中有10套住房已办理入住手续，销售合同约定的价款为1200万元，收取首付款800万元，银行按揭400万元到2012年底尚未到账。是不是可以这样理解：会计上应确认销售收入1200万元，...

分类:专家答疑 时间:20131205

32337. 计提税金问题 [3%]

...取的供热基础设施配套费要进入递延收益科目，按供暖期10年计入企业其他业务收入。请老师帮助解决。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:缴纳时借：应缴税费-营业税等科目，...

分类:专家答疑 时间:20131206

32338. 评估增值补提折旧税前能抵扣吗？ [3%]

...两种，一种是据实调整；一种是综合调整法，即按不超过10年期限平均调整所得。 请参考《财政部、国家税务总局关于企业资产评估增值有关企业所得税处理问题的通知》财税【1997】77号

分类:专家答疑 时间:20131206

32339. 当年利润弥补亏损是按税前还是税后 [3%]

...font color=red>提出如下问题:我公司收到政策性补偿100万元，转为收入当年实现利润80万元，2010-2012年经所得税汇缴确认的累计亏损110万元，请问我2013年实现的利润80万元是缴纳25%所得税后弥补亏损还是用80万直接补亏，当...

分类:专家答疑 时间:20131207

32340. 所得税相关业务 [3%]

...，盈利的公司不转？ 问题2：如果全年汇总利润为10万，应交所得税2.5万，年底将已交所得税转回应交税金科目，总公司和三个分公司应该怎么确定转回金额？ 静候答复，谢谢！ 我只问年底会计分录的处理应如何做...

分类:专家答疑 时间:20131210