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3231. 出版企业增值税退税 [9%]

...:我单位享受增值税先征后退优惠政策，原超缴增值税100万元（此部分税款尚未退回），经国税局批准在本期冲抵（即原超缴100万元，本期应缴120万，实缴20万元）。能否和财政部监察办事处协商，在本期退回（即按照120万元...

分类:专家答疑 时间:20050711

3232. 如何开红票 [9%]

...是一个家电销售公司，几个月前销售家电一批给某商场，100万，已开具多张增值税票给商场，总金额为100万。现商场退回部分商品给本司，为20万，其型号分布在以前开具的多张增值税票，现在商场要求我司开具红票。请问专家...

分类:专家答疑 时间:20050713

3233. 总分包的会计核算 [9%]

...计税），但是不太清楚账务处理和会计分录？ 总包100万，劳务分包30万，总包是带着分包发票和分包合同以70万去跨区预缴，但是总包开给甲方的发票是100万，这里面的会计分录，有点搞不清楚，麻烦专家解惑

分类:专家答疑 时间:20160818

3234. 安装服务简易征收账务处理 [9%]

...您好！建筑安装老项目，承包合同额200万元，分包合同额100万元，异地预交税金=（200-100）/（1+3%）*3%=2.91万元，在本公司开票=200*3%=6万元，会计分录如何编写？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160825

3235. 印花税的问题 [9%]

...t>提出如下问题:现在A公司收购B公司股权计300万，每年100万，分三年收购完成，请问：由于股权收购双方未签订合同，印花税什么时间缴？是每年按100万交，还是在工商变更时签订股权收购协议日期缴？有无税法条款...

分类:专家答疑 时间:20160826

3236. 营改增-安装费 [9%]

...同约定，总货款是400万，其中材料发票提供17％的增票，100万出具当时工程安装发票，营改增后，于今天收到泉州公司提供的发票，材料发票是300万17％税率，另100万是泉州公司自行开具\\\\\\\"设备安装费\\\\\\\"的3％的发票，请问...

分类:专家答疑 时间:20160826

3237. 通行费发票抵扣问题 [9%]

...t color=red>提出如下问题:假如本月取得通行费发票100元，是否直接可以入账进项税 100/1.03*0.03=2.91元？ 需不需要到税务机关做相关备案？在申报增值税时是否需要在单独列示？谢谢 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20160826

3238. 提前支付货款如何开票 [9%]

...问：我司的一家供应商本月申请提前支付给其货款，总额100万元，我司收取提前付款费用1.25万元，实际支付款为98.75万元（100-1.25)，现在对方要求我司给其开票。请问，针对此项业务我司税务上正确处理是什么，涉及到哪些税？...

分类:专家答疑 时间:20160831

3239. 以前度未计费用 [9%]

... 我公司是四川绵阳一家商贸公司，2014年支出借款利息100万元，因当年无营业收入，利息费用100万元误计入了“其他应收款-待摊费用”，2016年公司有营业收入了，按照国家税务总局公告2012年第15号，“对企业发现以前年度实...

分类:专家答疑 时间:20160914

3240. 集资借款企业支付的个人收入所得税如何进行账务处理 [9%]

...收入。含税收入=不含税收入/(1-20%) 即：若实际支付利息100元，则应按含税额125元*20%=25元代扣代缴利息收入个人所得税。 会计分录：借：财务费用125 贷：现金100 贷：应交税金-应交个人所得税25

分类:专家答疑 时间:20050726