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3231. 固定资产投资 [8%]

...定资产评估基准日为2010年12月31日，但实际资产交割日为2011年6月30日，存在6个月的固定资产折旧问题，2010年12月31日固定资产评估值为100万元，按评估值及预计使用年限模拟计算的折旧额为10万元，那么新设立的子公司应如何进...

分类:专家答疑 时间:20110921

3232. 应收帐款的贷方金额交税问题 [8%]

...税纳税义务发生时间有关问题的公告 国家税务总局公告2011年第40号 成文日期：2011-07-15 字体：【大】【中】【小】 　　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定，现就增值税纳税义务发生时...

分类:专家答疑 时间:20110923

3233. 跨年度发票入帐问题 [8%]

...t color=red>提出如下问题: 国家税务总局公告 2011年第34号根据企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；...

分类:专家答疑 时间:20110926

3234. 发出商品涉税问题 [8%]

...纳税义务发生时间有关问题的公告 国家税务总局公告2011年第40号 成文日期：2011-07-15 字体：【大】【中】【小】 　　根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定，现就增值税纳...

分类:专家答疑 时间:20111009

3235. 确认坏账的会计分录 [8%]

... 贷：应将税费-所得税 32万 2011年度会计利润5万，坏账准备28万已确认为坏账，会计分录为； 1.借：资产减值损失 -28万 贷：坏账准备 -28万 2.借：营业外支出 28万

分类:专家答疑 时间:20111019

3236. 关于退房款的问题 [8%]

...题:我单位为房地产企业，有一项目，目前为尾盘。在2011年6月有客户退房，导致当月的预收款为负数。该客户于2008年交款并当月缴纳了营业税及附加。现我地区营业税及附加政策：2008年营业税为5%，城建税为7%，教育费附加...

分类:专家答疑 时间:20111020

3237. 增值税进项抵扣事项 [8%]

提出如下问题:2011年10月31日 星期一 早上好 姓名： 李云龙 提问时间： 2011年03月23日 主题： 符合免税（指所得税）条件的财政拨款用来购买固定资...

分类:专家答疑 时间:20111031

3238. 现金股利分配，账务处理时间？ [8%]

...r>老师:你好！ 我公司是自然人入股成立的企业，2011年度财务决算如董事会决议要进行现金股利的发放，该笔业务是在2011年12月进行账务处理，列入应付股利，在财务报表中反映在应付股利科目，还是在明年实际发放时...

分类:专家答疑 时间:20111118

3239. 担保机构有关准备金税前扣除问题 [8%]

...中明确，但文件执行期间是2008年1月1日至2010年12月31日，2011年是否有新的文件，如何规定的？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 国家税务总局 关于延长金融企业涉农贷...

分类:专家答疑 时间:20111121

3240. 查补以前年度增值税可否税前列支？ [8%]

...进原材料10万元，已经在当期抵扣了增值税进项税1.7万元.2011年税务机关认为此笔进项税不得抵扣并进行了查补入库（交易本身真实有效），对于查补的增值税税款来说（不含滞纳金和罚款）会计上可以有两种处理方法:一种是通...

分类:专家答疑 时间:20111124