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3231. 跨期费用 [8%]

...font color=red>提出如下问题:老师，你好，我们公司2016年发了很多一部分15年的工资或者奖金，2016年汇算清缴要调整吗？现在好多企业都有这种问题，企业所得税税前列支怎么弄？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20170504

3232. 不动产租赁收入确定时间 [8%]

...出租，属于自用，应转固定资产。 2、一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。在2016年4月30后转固定资产用于出租，个人认为不适用简易计税方法。请咨询主管...

分类:专家答疑 时间:20170505

3233. 预提费用纳税调整追加 [8%]

... 关于上个问题追加见下： 2015年预费费用有2万元，2016年7月收到发票1.8万元，冲费用多提费用红字0.2万元；2016年发生预提费用10万元，汇算清缴前收到发票8万元，余2万元未收到发票。 汇算清缴时纳税调增是2万-0.2万=...

分类:专家答疑 时间:20170505

3234. 营改增前的不动产后期改、扩、修缮、装修增值税 [8%]

...不动产进项税额分期抵扣暂行办法》（国家税务总局公告2016年第15号）文件规定，“纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，...

分类:专家答疑 时间:20170507

3235. 租入房产进行装修改造，进行税抵扣问题。 [8%]

...出的问题专家解答如下:1、国家税务总局公告2016年第15号规定，融资租入的不动产，其进项税额不适用分2年抵扣的规定。 2、个人认为租入的不动产发生的装修费的进项税可以按增值税的一般规定进行抵扣。请咨询主...

分类:专家答疑 时间:20170508

3236. 增值税专票 [8%]

提出如下问题:2016年度开了一张增值税专票，现在告知发票金额错误，对方想重新开具一张金额正确的发票。这个情况要怎么处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20170510

3237. 托管费的涉税及账务处理 [8%]

...下问题:A与B公司分别按60%和40%的出资比例成立C公司，2016年A、B公司达成一致以股东会决议形势委托B公司对C公司进行经营管理，A公司不参与管理，约定不论C公司在这期间是否营利，B公司需向A 公司支付托管费300万元，2016年...

分类:专家答疑 时间:20170512

3238. 跨年费用报销 [8%]

...们公司有个工程，与业主的工程竣工资料上写着是日期是2016年12月20日，但是我们与分包单位还未结算，又发生了将近70万的费用，这笔费用要做以前年度损益调整吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20170515

3239. 研发费用税前扣除 [8%]

...的研发支出作为资本化核算在“开发支出”科目中列示，2016年确认研发失败，不能再作为资本化核算，当期将以前年度资本化的费用全部计入当期损益，请问，这种情况下，2016年度是否可以税前扣除。 尊...

分类:专家答疑 时间:20170516

3240. 关于居民企业股息红利 [8%]

...分配了股利，但我公司没有收到通知也没有收到钱，实际2016年度收到了股利分红并确认了投资收益，符合企业所得税法中指的“符合条件的居民企业间股息红利所得”，我公司在2016年度的汇算中，办理实际收到的2015年度应收的...

分类:专家答疑 时间:20170516