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3231. 个人出租商铺 [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20171216

3232. 关联企业所得税问题 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第四十四条规定：纳税人发生应税行为价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的，或者发生本办法第十四条...

分类:专家答疑 时间:20171220

3233. 租香港公司的设备的税务账务处理 [24%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号附件1第六条 中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税...

分类:专家答疑 时间:20171220

3234. 年底进项转出计算事宜？！ [24%]

...二笔，为转让专利技术，免税业务。 问1：按照财税2016年36号文中规定，需要进项税计算转出，但是日常费用的进项税如何计算，如：差旅费中住宿费发票，需要从4-12月一笔笔找出，做进项税转出？ 问2：转让的专利...

分类:专家答疑 时间:20180103

3235. 固定资产问题 [24%]

...值税，并可以开具增值税专用发票。 　 　　本公告自2016年2月1日起施行，此前未处理的事项，按本公告规定执行。” 2017年进项税还没有200万抵扣完，不用理，留在账上继续抵扣。

分类:专家答疑 时间:20180103

3236. 建筑工地购买的模板、总分配电箱分别计入什么科目？ [24%]

...资产或周转材料。 2.采购的模板和总分配电箱不属于【2016】36号附件一规定的不可抵扣范围，因此是可以抵扣的。（贵公司一般计税可以抵扣 ） 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20180103

3237. 年度企业所得税之房屋建筑累计折旧 [24%]

...lor=red>提出如下问题:1、基本情况：本企业在填写2016年年度企业所得税纳税申报表时，”A105080--资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表“中的“房屋、建筑物”填报原值为1760482.40元，当年累计折旧为90162.84元。 2、...

分类:专家答疑 时间:20180108

3238. 出租转销售的的房地产项目销售时仍否可扣除地价 [24%]

...的问题专家解答如下:您好， 根据财税[2016]36号附件2第一条第（三）项第10目的规定，扣除土地价款后计算销售额，是指房地产开发企业中采用一般计税方法的一般纳税人在销售自行开发的房地产项目时，不是以...

分类:专家答疑 时间:20180112

3239. 商铺出租业务 [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20180120

3240. 确认收入的时间 [24%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号附件1： 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 1.贵...

分类:专家答疑 时间:20180124