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32391. 建设期间收入的涉税处理 [3%]

...是一个正在建设中的煤矿，2013年在建设期间产出基建煤10万吨，收入2700万元，我在账务处理时根据会计准则借：银行存款2700 贷：主营业务收入2307.7 应交税费-应交增值税-销项税392.3，然后根据配比原则生产成本远远高于2700...

分类:专家答疑 时间:20140317

32392. 中华人民共和国财政部公告2014年第12号 [3%]

...还本金并支付最后一次利息。经招标确定的续发行价格为101.22元，折合年收益率为4.34%。本次国债续发行部分从招标结束后至3月10日进行分销，从3月12日起与原发行部分380亿元合并上市交易。 　　其他事宜按《中华人民共...

财政部公告2014年第12号 分类:财会法规 时间:20140317

32393. 免税期土地转让所得是否缴纳企业所得税？ [3%]

...即2005年企业所得税是免税的。现在的情况是，当时2005年10月份我司转让一块土地给我司的关联企业，是平价转让（即向国家买多少钱，就卖给对方多少钱），收入561600元，账上列入其他业务收入。现在税务查说有两个问题，1、...

分类:专家答疑 时间:20140318

32394. 关于企业所得税的问题 [3%]

提出如下问题:我公司在2013年10月补缴2013年以前年度的资源税,问补缴的资源税能在2013年税前扣除吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、补缴的税款计入“以前年度...

分类:专家答疑 时间:20140319

32395. 所得税带征企业的捐赠抵税问题 [3%]

... 建筑公司A的所得税按照2%带征，A计划捐增现金50万元及10万元食品给慈善会(在民政、财政有备案)用于地方政府和慈善会主办的体育比赛，请问： 1,实物捐赠怎样计算可抵扣额？ 2,A公司凭捐赠收据在捐赠次月按收入...

分类:专家答疑 时间:20140320

32396. 跨境贸易人民币结算出口退税 [3%]

...境贸易人民币结算试点管理办法实施细则（银发[2009]212第10号） 第二条,试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算，适用《办法》及本细则。

分类:专家答疑 时间:20140320

32397. 合作方式的税后利润分配 [3%]

...例分还是项目的税后利润呢？ 例：A司其他利润-10+合作项目的利润12＝A司统一申报利润2 A司完税后净利润是1.5，如果要与B司分配利润，可分配的金额是1.5还是合作项目的利润12？还是12*0.75＝9呢？ 请指教！...

分类:专家答疑 时间:20140320

32398. 限制性股票回购个人所得税 [3%]

...的股权激励， 2013年度结束，公司决定向全体股东每10股派发现金红利4.0元人民币（含税）。但是公司没有完成目标业绩，决定在向股东派发红利前回购发行给高管的限制性股票。 高管在购买限制性股票时，按照每股6...

分类:专家答疑 时间:20140323

32399. 房地产开发公司将自有物业交关联公司经营,房产税由哪方交？ [3%]

...权所有人缴纳。 第三条 房产税依照房产原值一次减除10％至30％后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。 　　没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。 　　房...

分类:专家答疑 时间:20140321

32400. 增值税发票 [3%]

提出如下问题:我单位于2013年10月收到供应商于2013年9月24日开具的增值税专用发票，当月我单位进行了认证通过也进行了进项税额抵扣并全额付款，但11月份税务局告知对方已经把税票作废了我单位不能进行...

分类:专家答疑 时间:20140321