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3241. 所得税调整 [8%]

...下问题:我公司2010年的部分出口业务确认销售滞后，在2011年1-2月份才开票，现在自查补缴纳所得税，按照这部分销售收入和成本的差额45万缴纳所得税11.25万元。税务局说这45万的应纳税所得额可以在2011年调增（时间性差异）...

分类:专家答疑 时间:20111125

3242. 关于西部大开发的税收优惠政策 [8%]

...font color=red>提出如下问题:老师： 财税〔2011〕58号文件规定说，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，《西部地区鼓励类产业目录》另行发布，另外，国...

分类:专家答疑 时间:20111130

3243. 股东国家变更分红问题 [8%]

提出如下问题:公司国外股东2011起从A 国变更为B 国， 根据税收协定，A国分红税率为10%， B国为5%， 请问：如果分配2011年前的利润给B 国，代扣所得税率按10% 还是按5%？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20111201

3244. 款已收产成品发出尚未申报增值税 [8%]

提出如下问题:税务局纳税评估我司2011年1-9月发现问题:我2011年9月款已收产成品发出尚未申报金额884917.23元,应补增值税150435.93元,可是这部份在2011年10月开票已申报了,接下去要补交税还是只交滞纳金就可以了?...

分类:专家答疑 时间:20111206

3245. 关于贴现利息是否可以跨期税前扣除? [8%]

...的金额是否可以按摊销期的所属年度税前列支? 如:2011年12月取得6个月的商票,12月份到银行贴现并支付贴现利息30万,我司分6个月摊销,每月摊销5万.其中的5万是计入2011年度,25万是计入2012年度,我司2011年可以税前扣除的利息是5...

分类:专家答疑 时间:20111219

3246. 运费发票抵扣问题 [8%]

...年的汇算清缴时就不需要调整了吧，如果因为发票日期是2011年的在调增的话，我公司就调增重复了对吧？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2011年的票据只能计入2011年在企业所得税前...

分类:专家答疑 时间:20111216

3247. 资产重组涉及的税收问题 [8%]

...olor=red>提出如下问题:因我公司计划上市，准备在2011年12月31日前完成企业组织架调整，即将原来总公司所属的两个分公司设立为一个由总公司出资设立的子公司（其所有资产还在原企业没有移动）。设立的程序是总公司...

分类:专家答疑 时间:20111218

3248. 企业所得税汇算清缴问题 [8%]

提出如下问题:请问：2011年购买的原材料当时供应商没有开具发票，那么2012年5月31号前供应商开具来的发票能否作为2011年企业所得税汇算清缴时成本扣除？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20111220

3249. 热力生产企业售热免税问题 [8%]

...热收费，我公司售给热力公司的热力是否可以根据财税【2011】118号文规定申请免征增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以的。 关于继续执行供热企业增值税 房产税城镇土...

分类:专家答疑 时间:20111221

3250. 车船税问题 [8%]

提出如下问题:1.我公司在2011年5月通过分期贷款买的勾机，因为没有还完款，至今还没有取得发票，是否要交车船税，交多少呢，交几个月呢，2、我公司于2011年12月15日 买的铲车，通过二手车市场开的发票，...

分类:专家答疑 时间:20111221