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3241. 跨年度营业外收入的调整 [7%]

...金 15 贷：营业外收入-罚款收入 15 （2）2017年3月份对方商铺与我司商量后，我司要将已没收的15万元做转出，10万元转出继续做为该商铺的押金，5万元做为商铺租金，由于涉及到跨年度的账务处理 1、转出10...

分类:专家答疑 时间:20170327

3242. 转让房地产新项目在建工程可以扣除土地成本 [7%]

提出如下问题:2017年5月取得施工许可证，按新项目认定。将在建工程转让按一般计税适用11%增值税税率，可以扣除对应的土地价款吗？ 与当地税务机关进行沟通，对方回答税法中没有明确的规定，要向...

分类: 时间:20170328

3243. 固定资产追加投资如何计提折旧 [7%]

...1月购入固定资产11万元，已入固定资产帐，并计提折旧。2017年2月追加投资1万元，发票已开来，请问老师1万元该如何计提折旧，从什么时候开始计提 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20170328

3244. 关于设备延保费问题 [7%]

...械销售及售后维修。在收到客户设备延期包修费20万元（2017年4月-2018年3月）并开具的发票后，如何确认当期收入及成本？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:依据以下文件，在收到保费...

分类:专家答疑 时间:20170329

3245. 景区给与旅行社返利发票开具 [7%]

...旅游景区（一般纳税人），对旅行社团队提供优惠价格，2017年根据2016年的送客人数给与旅行社现金返利，并签订合作协议明确阶梯返利的计算方式。营改增后涉及返利发票开具，我公司现要求对方为我公司开具专用发票，开票...

分类:专家答疑 时间:20170329

3246. 定额手撕票现在还能使用吗 [7%]

...t color=red>提出如下问题:老师，你好！ 2017年3月取得的定额手撕票，还可以使用吗？有文件规定吗？谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：目前北京地区还...

分类:专家答疑 时间:20170329

3247. 以资产代他人担保银行贷款 [7%]

...下。2016年7月份，通过股权转让方式，公司换了新老板。2017年2月份，资产管理公司委托拍卖行拍卖该宗房产，我公司新老板拍取了该宗房产。由于以前没有办理过户，就出现了我公司拿自己的钱买了自己公司的房产，并且资产...

分类:专家答疑 时间:20170331

3248. 收到竣工结算书后的账务处理 [7%]

...到达预定可使用状态，我已经暂估入账，正常计提折旧。2017年3月，我公司收到施工单位的竣工验收单，验收结算书后账务处理应该怎么做？要红冲之前的暂估入账吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20170405

3249. 关于研发支出转入无形资产所附原始单据的问题 [7%]

...研发支出（基本上为生产成本剥离出来的）作为资本化，2017年我想把研发支出转入无形资产-非专利技术: 1.公司内部做研发验收报告和鉴定报告作为结转原始单据，是否可以？税务局是否同意？ 2.我是放弃加计扣除政...

分类:专家答疑 时间:20170405

3250. 个人所得税及市场开发费的冲减 [7%]

... /> 2、年底公司予提了一部分市场开发费，现在会计收集2017开票单业务是2016年的劳务费、广告费、咨询费冲减，这样做的后果税务局会同意吗？谢谢，期待您的回复 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20170407